Пенсия от страховщика: полный обзор НПФ «Социум»

06 августа 2024

За многими негосударственными пенсионными фондами в России стоит крупный бизнес. Свои НПФ есть у Сбербанка, «Газпрома» и «Транснефти». Оказывается, имеется фонд и у страховщика «Ингосстрах». Да и название ему отчасти соответствует - «Социум». Объясняем, какие услуги предлагает НПФ «Социум».

ЧТО ТАКОЕ НПФ

Негосударственные пенсионные фонды (НПФ) - одна из двух составляющих пенсионной системы России. Второй выступает Социальный фонд России (СФР). Пользование услугами НПФ в России является абсолютно добровольным. Ни один человек не имеет обязательств держать там деньги. Это, кстати, качественно отличает его от СФР, куда идут деньги в виде пенсионных отчислений всех работающих официально.

Современные негосударственные пенсионные фонды в России - это не что-то новое. Самые первые НПФ возникли еще в начале 1990-х годов. Это организации, которые создавались для увеличения накоплений граждан.

До 2013 года негосударственные фонды признавались на законодательном уровне в качестве некоммерческих организаций (НКО). Однако с изменениями, вступившими в силу в 2014 году, все они были преобразованы в акционерные общества (АО). При этом реформа проводилась в два этапа. На первом - до начала 2016 года в обязательном порядке должны были поменять свою организационно-правовую форму только фонды, которые занимаются обязательным пенсионным страхованием (ОПС). Те же, кто к нем отношения не имел, имели срок до 1 января 2019 года.

Стоит отметить, что не любая организация может стать пенсионным фондом. Сделать это могут только те, у кого есть много денег. Собственно, поэтому-то за большинством НПФ стоят крупные компании: Сбербанк, «Транснефть», «Ингосстрах» и другие. Минимальные требования по уставному капиталу НПФ - 150 млн рублей, а по собственным средствам - 200 млн рублей.

У каждого негосударственного пенсионного фонда должна быть лицензия. Центробанк России ведет специальный реестр по их учету. На середину июля 2024 года 35 фондов имеют действующую лицензию. Таким образом, они-то и могут предоставлять пенсионные услуги гражданам России. Каким же образом?

КАК РАБОТАЕТ НПФ

В целом, работа негосударственного пенсионного фонда мало чем отличается от государственного. Здесь также получают деньги, передают их в управляющие компании, а те их уже инвестируют. Тем не менее нюансы все же есть, и они достаточно существенные.

Во-первых, НПФ работают только с частными управляющими компаниями (УК). Социальный фонд России может себе позволить еще и государственного управляющего - ВЭБ. РФ. При этом по количеству УК ограничений нет ни там, ни там. Иными словами, заключайте договоры хоть со 100 управляющими компаниями сразу, лишь бы это имело какой-то положительный эффект.

Во-вторых, у НПФ и СФР несколько разный фокус действия. Выражается это в том, чем они занимаются. Например, не секрет, что в России есть страховая пенсия и накопительная. Первая - это исключительная прерогатива Социального фонда России. Она оттуда никуда не денется, даже если вы этого очень захотите. Таков уж закон. А вот накопительную часть пенсии можно держать где угодно. Более того ее можно переводить из одного фонда в другой и обратно.

В-третьих, помимо государственной части пенсии есть негосударственная. Она появляется у граждан сугубо по их собственной инициативе, либо по желанию их работодателей. По большому счету негосударственная пенсия - это самостоятельное отчисление денег себе на пенсию.

Если мы говорим о корпоративном варианте, то там есть два варианта. В первом случае деньги вам будет перечислять исключительно ваш работодатель. У кого-то может появиться вопрос, а зачем? И где же есть такие альтруисты? На самом деле тут никаких секретов нет. Есть компании, которые хотят сохранить свой персонал любыми способами и не жалеют на это денег, в том числе и в отношении пенсий. А еще им это выгодно с той точки зрения, что уменьшает налогооблагаемая база по налогу на прибыль, а с отчислений не надо платить социальные взносы. Во втором случае все происходит на паритетных началах. Это означает, что взносы делают как работодатель, так и работник. Таким образом, между ними возникает паритет. Негосударственную пенсию можно сформировать только в НПФ, в СФР такой услуги нет.

В-четвертых, Негосударственные пенсионные фонды не могут вкладываться куда им заблагорассудится. У них также, как и у СФР есть четкие критерии, что покупать можно, а что нет, и в каком количестве. Правда, справедливости ради нужно отметить, что все-таки рамки в НПФ менее строгие, чем в государственном фонде.

В общем виде теперь все стало понятно. Перейдем непосредственно к НПФ «Социум», и выясним хороший это фонд или плохой. А главное - почему.

ЧТО ТАКОЕ НФП «СОЦИУМ»

НПФ «Социум» - это дочерний фонд страховой компании «Ингосстрах». Давно представлен на российском рынке, в 2024 году ему исполнилось целых 30 лет. Фонд является правопреемником НПФ «ГАЗ». В 2014 году был преобразован в акционерное общество.

По своим размерам НПФ «Социум» можно отнести к середнячкам. Так, активов у него на 30,65 млрд рублей. Это 16 место среди всех негосударственных пенсионных фондов России. Хотя доля по этому показателю у него достаточно скромная - 0,56%. Объем пенсионных накоплений, по данным на конец июня 2024 года, у фонда составляет 26,4 млрд рублей, а резервов - чуть меньше 3 млрд рублей.

А как дела у НПФ «Социум» с доходностью?

ДОХОДНОСТЬ ФОНДА

У фонда она двойная. По пенсионным резервам доходность 8,09%, а по накоплениям 9,96%.

Важно отметить: инвестирует накопления не сам фонд, а управляющая компания. В отличие от многих конкурентов, у НПФ «Социум» она одна. Это «Ингосстрах-Инвестиции». По сути, здесь все звенья внутри одной системы.

Кстати, а во что вкладывается управляющая компания, что получается столь неплохая доходность?

СТРУКТУРА ИНВЕСТИЦИОННОГО ПОРТФЕЛЯ

Рассмотрим отдельно структуру инвестиционного портфеля по пенсионным резервам и по пенсионным накоплениям. По первым она будет достаточная скудная. Большую часть пенсионных резервов НПФ «Социум» вкладывает в облигации российских эмитентов - 70,19%.

На втором месте государственные ценные бумаги Российской Федерации - 25,5%, а на третьем - ценные бумаги международных финансовых организаций, допущенных к размещению и (или) публичному обращению в Российской Федерации в соответствии с законодательством Российской Федерации о рынке ценных бумаг с 2,5%. Еще фонд держит денежные средства на счетах в банках, что составляет 1,25% и 0,57% в государственных ценных бумагах субъектов Российской Федерации. Наглядно структуру инвестиционного портфеля НПФ «Социум» по пенсионным резервам можно пронаблюдать из рисунка ниже:

_{Источник: npfsocium.ru}

По пенсионным накоплениям структура по наименованиям ничем не отличается. Отличия есть только в процентных соотношениях. Так, первое место здесь занимают облигации российских эмитентов - 65,77%, второе - государственные ценные бумаги Российской Федерации с 19,46%, а третье - депозиты в валюте Российской Федерации и в иностранной валюте в кредитных организациях - 10,93%. Государственные ценные бумаги субъектов Российской Федерации и денежные средства в рублях на счетах в кредитных организациях занимают незначительные доли: 3,72% и 0,12% соответственно. Наглядно структуру инвестиционного портфеля НПФ «Социум» по пенсионным накоплениям можно пронаблюдать из рисунка ниже:

_{Источник: npfsocium.ru}

Таким образом, вложения фонда не отличаются разнообразием. В большинстве своем и по накоплениям, и по резервам в портфеле находятся акции и облигации российских эмитентов. Тем ценнее то, что у фонда хорошая доходность. Это говорит о реальном профессионализме специалистов управляющей компании.

Очевидно, что инвестиционная деятельность «Социума» легла в основу и его достаточно высокого рейтинга.

РЕЙТИНГ ФОНДА

Есть несколько агентств, проводящих ранжирование НПФ. Одним из наиболее популярных является «Эксперт РА». Оно в августе 2023 года присвоило «Социуму» рейтинг ruAA- со стабильным прогнозом. Это говорит о высоком уровне финансовой надежности фонда. В качестве плюсов агентство выделило высокое качество пенсионных активов.

А что предлагает фонд своим клиентам?

НЕГОСУДАРСТВЕННАЯ ПЕНСИЯ

Негосударственная пенсия - это то, что формируется по вашей собственной инициативе либо по желанию вашего работодателя. Как оформить негосударственную пенсию? Доступны два варианта:

- посетите офис НПФ «Социум» и там заключите договор;

- осуществите все те же действия онлайн через личный кабинет на официальном сайте фонда.

Кстати, по части негосударственной пенсии у НПФ «Социум» реально много вариантов пенсионных планов.

Легкий старт. Этот вариант подойдет для тех, кто хочет иметь копеечку на старость, а вкладываться не особо желает. Размер взносов тут должен составлять 1 000 рублей в месяц или, что то же самое, 12 000 рублей в год. До конца года, в который вы заключили договор, вам гарантируется доходность в 2%. Далее она будет исчисляться в зависимости от решения Совета директоров фонда. Расторгнуть договор можно в любой момент времени, правда, есть нюансы с выплатами:

- если расторжение происходит в год заключения, то выплачиваются только взносы без инвестиционного дохода;

- если расторжение происходит в период от года до двух, то выплачиваются взносы и половина от инвестиционного дохода;

- если расторжение происходит в срок свыше двух лет, то выплаты составят взносы и инвестиционный доход в полном размере.

Оптимальное решение. Этот вариант, по сути, повторяет условия «Легкого старта» - за тем исключением, что первый взнос тут должен составить 25 000 рублей, а последующие взносы должны быть не меньше 1 000 рублей в месяц или 12 000 рублей в год. Условия по ставкам: 2% до конца года заключения договора, в остальное время по решению Совета директоров фонда. А вот условия расторжения немного отличаются от «Легкого старта»:

- в первый год выплатят взносы и 50% от инвестиционного дохода;

- от года до двух - выплатят взносы и 60% инвестиционного дохода;

- свыше двух лет - выплачиваются взносы и инвестиционный доход в полном размере.

Максимальный комфорт. Вариант повторяет два предыдущих. Разница заключается лишь в том, что здесь первоначальный взнос - 50 000 рублей. Ну и, как обычно, свой порядок выплат при расторжении договора:

- в год заключения выплачивают взносы и 80% от инвестиционного дохода;

- в период от года до двух - выплачивают взносы и 90% от инвестиционного дохода;

- свыше двух лет - выплачивают взносы и инвестиционный доход в полном размере.

Корпоративная пенсия. Этот вариант стоит особняком, так как предназначен для организаций, которые хотят позаботиться о благополучии своих работников в старости. Правда, не стоит думать, что такие компании - благодетели. У них есть и свой корыстный интерес: пенсионные отчисления уменьшают налогооблагаемую базу по налогу на прибыль в размере до 12% от фонда оплаты труда (ФОТ), а еще они не облагаются социальными взносами. Все особенности программы: размер взносов, их периодичность, круг лиц, которым положено формирование корпоративной пенсии, и так далее определяются организацией самостоятельно.

Стоит отметить, что по всем вариантам получение негосударственной пенсии доступно с 55 лет для женщин и 60 лет для мужчин, то есть раньше, чем по государственным выплатам.

Программ так много, что глаза разбегаются. А какой размер пенсии можно получить по каждой?

РАЗМЕР НЕГОСУДАРСТВЕННОЙ ПЕНСИИ

Точные цифры будут разниться от человека к человеку. Это связано с тем, что люди различаются как по возрасту, так и по материальному положению. Если же вы хотите примерно посчитать свои выплаты по старости, то специально для вас НПФ «Социум» сделал калькулятор негосударственной пенсии. Он продуман до мельчайших подробностей.

На первом этапе вам предлагается выбрать тип программы, к которой вы собираетесь присоединиться. Далее указываются ваши данные: пол, возраст, размер первого и периодического взносов. Ниже идет строка того, чтобы вы хотели позволить себе в старости. Очень удобная штука, так как одним нужно удовлетворить лишь свои базовые потребности, а кто-то мечтает провести старость на Багамах.

В самом низу приведен итоговый расчет по тем параметрам, которые вы заложили в калькулятор. На рисунке ниже можно воочию увидеть, как это все выглядит:

_{Источник: npfsocium.ru}

ОБЯЗАТЕЛЬНОЕ ПЕНСИОННОЕ СТРАХОВАНИЕ

Речь идет исключительно о переводе накопительной пенсии из фонда в фонд. Страховую из Социального фонда России (СФР) перевести не получится, а накопительную вполне. Но, к сожалению, накопительная есть далеко не у всех. Почему?

У граждан моложе 1967 года рождения ее просто не может быть по закону. А работоспособные молодые люди просто не имели возможности сформировать накопительную пенсию, так как та была заморожена еще в 2014 году. Этот «мифический зверь» есть только у людей, что официально работали с 2002 по 2014 год.

ПРОГРАММА ДОЛГОСРОЧНЫХ СБЕРЕЖЕНИЙ

Программа долгосрочных сбережений (ПДС) - продукт, который был введен в действие с 1 января 2024 года. По большому счету напоминает все ту же негосударственную пенсию, но имеет ряд своих отличительных особенностей. В чем же секрет?

Вы можете претендовать на софинансирование от государства, то есть будете делать взносы, и на такую же сумму вашу пенсию увеличит бюджет. Стоит отметить, что здесь есть свои ограничения: максимум можно получить до 36 000 рублей, и только в течение первых трех лет присоединения к ПДС. Срок впоследствии может быть продлен по решению правительства.

Также можно получить налоговый вычет по НПФЛ в размере до 52 000 рублей. Правда, чтобы получить максимум, внести при этом придется немало - 400 000 рублей. Кстати, на ПДС можно положить и накопительную пенсию.

А еще 2,8 млн рублей будут вам гарантированы Агентством по страхованию вкладов (АСВ). Отдельно стоит затронуть процесс софинансирования. Его размер будет зависеть от вашего официального дохода. Если он меньше 80 000 рублей, то выплатят один к одному, если от 80 000 до 150 000 рублей, то один к двум, если выше 150 000 рублей, то один к четырем.

Важно: деньги со счета с подключенной ПДС наследуются. А минимальный взнос по программе - 2 000 рублей. Всю актуальную информацию по оформленной ПДС вы можете найти в личном кабинете на сайте НПФ «Социум». Либо же, если вы проживаете в городе присутствия фонда, то можете обратиться туда.

Кстати, а где есть представительства НПФ «Социум»?

ОФИСЫ НПФ «СОЦИУМ» В РОССИИ

Офисы фонда раскиданы по всей России. Они есть на Урале и Юге России, в Сибири и на Дальнем Востоке. Вот полный список городов, где можно чисто физически посетить офис НПФ «Социум»: Москва, Нижний Новгород, Иркутск, Дивногорск (Красноярский край), Краснодар, Красноярск, Омск, Волжский (Волгоградская область), Краснотурьинск и Каменск-Уральский (оба Свердловская область), Дзержинск и Арзамас (оба Нижегородская область), Челябинск, Лабинск (Краснодарский край).

Как можно заметить, в списке присутствуют не только города, являющиеся столицами субъектов Федерации, но и небольшие населенные пункты. В целом АО НПФ «Социум» можно найти везде, за исключением, пожалуй, Крайнего Севера. Но в целом это и не обязательно. Достаточно раз посетить офис, а дальше можно все делать удаленно через удобный сервис. Для этого у НПФ «Социум» личный кабинет предусмотрен прямо на сайте.

О ЛИЧНОМ КАБИНЕТЕ

НПФ «Социум» - современный фонд. Чтобы ему выдерживать конкуренцию, приходится идти в ногу со временем. Поэтому наличие у фонда «Личного кабинета» не должно удивлять. Чтобы туда войти понадобится лишь зарегистрироваться на портале «Госуслуг». Дальше вся информация подтянется автоматически. Кстати, перейти в этот раздел можно напрямую с сайта НПФ «Социум».

Логично, если у вас встанет вопрос, а что может дать этот «Личный кабинет»? На самом деле достаточно много. Во-первых, вы можете отслеживать, что происходит с вашими договорами: балансы, выписки и так далее. Во-вторых, через сервис можно подать заявление, чтобы выплаты вам осуществлялись онлайн. Это будет удобно для тех граждан, где нет офиса присутствия фонда, ну, и для лентяев тоже. В-третьих, если вы воспользуетесь «Личным кабинетом», то сможете заключать договоры онлайн. В-четвертых, можно беспроблемно поменять личные данные. Например, если у вас поменялось семейное положение, ну или паспорт сменился.

ВЫВОД

НПФ «Социум» - это фонд средних размеров с небольшой доходностью. Основной фишкой является разнообразие программ негосударственной пенсии, которые представлены в свободном доступе на обозрение всем желающим, а не только работникам группы «Ингосстрах».

Источник: https://pensiya.pro

13 декабря 2024

НАПФ предложил инициативы по развитию финансового рынка России

Главная / Пресс-центр / Архив новостей / Новости НАПФ

НАПФ предложил инициативы по развитию финансового рынка России

13 декабря 2024

Президент НАПФ Сергей Беляков выступил на Парламентских слушаниях в Государственной Думе, посвященных планам развития финансового рынка России на ближайшие три года. Эксперт представил текущие итоги реализации программы долгосрочных сбережений (ПДС) и обозначил ряд предложений по улучшению инвестиционного климата в стране.

В слушаниях «О проекте основных направлений развития финансового рынка Российской Федерации на 2025 год и период 2026 и 2027 годов» под председательством Анатолия Аксакова, председателя Комитета Государственной Думы по финансовому рынку, приняли участие первый заместитель председателя Банка России Владимир Чистюхин, заместитель министра финансов РФ Алексей Моисеев, представители ассоциаций, объединений и депутаты Госдумы.

Президент НАПФ отметил, что в условиях нестабильной экономики и колебаний на финансовых рынках надежные инструменты для сбережений актуальны как никогда. В этом аспекте успех Программы долгосрочных сбережений (ПДС) говорит о растущем доверии граждан к финансовым инструментам. «Программа долгосрочных сбережений – это инструмент привлечения денег на финансовый рынок. ПДС – это почти 2,5 миллиона заключенных договоров и 171 миллиард рублей привлеченных средств за 8 месяцев. В пересчете на год это больше 250 миллиардов рублей – это при том, что мы усредняем суммы по не самым динамичным месяцам. Программа уже доказала свою эффективность. Люди делают выбор в пользу долгосрочных сбережений, несмотря даже на высокие ставки по депозитам, потому что в рамках ПДС им предложено множество стимулов», – рассказал Сергей Беляков.

Он также отдельно обратил внимание на систему негосударственного пенсионного обеспечения и большой потенциал её развития. «Нужно активно подумать над реализацией корпоративных пенсионных программ и использовать для этого опыт самых успешных стран – где подобные программы стали драйвером развития пенсионного страхования. В России тоже две трети денег в НПФ привлекаются через корпоративные пенсионные программы. Все больше работодателей используют их как инструмент для повышения лояльности работников», – уточнил он.

Он также представил позицию НАПФ по ключевым аспектам, которые требуют особого внимания для достижения устойчивого развития финансового сектора и экономики страны. В частности, для развития долгосрочных сбережений и инвестиций необходимо исключить законодательный арбитраж и дублирование финансовых продуктов через лицензирование отдельных видов деятельности НПФ. «Такие меры помогут создать более четкие границы между разными продуктами и услугами на рынке – например, между ПДС, ИИС-3, долгосрочными банковскими сертификатами и другими. Это улучшит качество финансовых продуктов и повысит конкуренцию», – пояснил Сергей Беляков.

Чтобы унифицировать налогообложение по НПО, ОПС и ПДС, Ассоциация предлагает внести изменения в Налоговый кодекс и выделить отдельный пенсионный вычет для граждан в размере 1 миллиона рублей. «Важно стимулировать людей с доходами выше среднего к использованию пенсионных продуктов. Благодаря пенсионному вычету им не придется выбирать между разными инвестиционными инструментами. Таким образом, накопления для многих станут проще и доступнее», – сказал спикер.

В заключение Сергей Беляков отметил, что для реализации этих инициатив необходим конструктивный диалог с государственными органами и другими участниками рынка. Объединение усилий поможет добиться позитивных изменений в финансовом секторе, что позволит создать более привлекательные условия для инвестирования и повысить уровень доверия граждан к финансовым институтам.

***

Программа долгосрочных сбережений разработана Министерством финансов Российской Федерации совместно с Банком России и с участием НАПФ. Это долгосрочный сберегательный продукт, который позволяет формировать дополнительный финансовый ресурс на долгосрочные стратегические цели, а также создать финансовую подушку безопасности, в том числе на случай наступления особых жизненных ситуаций. Операторы программы – негосударственные пенсионные фонды (НПФ), которые обеспечивают сохранность и доходность сбережений и осуществляют выплаты этих сбережений. Это крупные финансовые организации, многие из которых имеют более чем 30-летнюю историю успешной деятельности по реализации пенсионных программ. На начало декабря 2024 г. россияне заключили 2,5 млн договоров ПДС на сумму более 171 млрд рублей, а услуги по программе долгосрочных сбережений оказывают 33 из 37 российских НПФ. Детальная информация о Программе доступна на сайте НАПФ.

***

СРО НАПФ (Саморегулируемая организация Национальная ассоциация негосударственных пенсионных фондов) учреждена 22 марта 2000 года для обеспечения благоприятных условий деятельности членов НАПФ, защиты интересов членов ассоциации, вкладчиков, участников и застрахованных лиц, установления правил и стандартов деятельности, обеспечивающих эффективность работы членов НАПФ. Является членом РСПП, ТПП, СПКФР и АРФГ.

НАПФ объединяет 48 организаций: 37 НПФ и 11 ассоциированных членов.

Все Новости НАПФ

20 декабря 2024

Состоятельные переходят на личные. Эксперты отметили рост популярности прижизненных наследственных фондов

Главная / Пресс-центр / Архив новостей / Новости пенсионного рынка

Состоятельные переходят на личные. Эксперты отметили рост популярности прижизненных наследственных фондов

20 декабря 2024

Число личных фондов в России в 2024 году превысило 100. Эти фонды создаются с имуществом дороже 100 млн руб. Всплеск регистраций произошел после упрощения процедуры, ввода режима конфиденциальности и сохранения налоговых льгот.
Число личных фондов в России в этом году стремительно выросло, хотя сам инструмент существует уже почти три года, сообщили опрошенные РБК юристы. Это подтверждают и открытые госданные. Эксперты связывают тренд с упрощением регистрации, гарантиями конфиденциальности и налоговыми послаблениями.

«Начиная с сентября 2024 года случился взрывной рост количества фондов, и в настоящий момент их число уже уверенно перевалило за 100», - сообщил управляющий партнер и руководитель практики управления частным капиталом ASB Consulting Group Роман Маргулис. Он прогнозирует, что в следующем году общее количество личных фондов может превысить 500.

По данным советника практики семейного права и наследственного планирования BGP Litigation Гаяне Штоян, количество личных фондов достигло 122, при этом 106 из них были учреждены в этом году.

По ее словам, доверие к институту растет. «Особая актуальность обусловлена, на наш взгляд, тем, что граждане, которые формировали капитал в 1990-е годы, подошли к тому возрасту, когда они начинают серьезно задумываться о сохранении своих активов и гарантированной их передаче заранее определенному кругу лиц - наследникам по закону и не только», - отмечает Штоян.

Согласно открытым данным ФНС, в едином государственном реестре юридических лиц (EГРЮЛ) на текущий момент содержатся сведения более чем о 100 организациях, содержащих слова «Личный фонд» в наименовании.

РБК направил запросы в ФНС и Минэкономразвития.

ПОЧЕМУ ЛИЧНЫЕ ФОНДЫ СТАЛИ ПРИВЛЕКАТЕЛЬНЕЕ

За весь 2022 год было создано только четыре личных фонда, в 2023 году их число также возросло очень незначительно-до 16 фондов, говорит Маргулис. Низкую популярность этого инструмента на первых порах он объясняет их неизвестностью для широкой аудитории и отсутствием судебной практики, а также необходимостью согласовывать учредительные документы с Минюстом и находиться под его надзором.

Однако в августе вступили в силу поправки в законодательство о личных фондах, которые юрист назвал «поворотным моментом» в судьбе этого инструмента, после которого его популярность стала расти. Согласно поправкам, личный фонд, оставаясь НКО, перестал регулироваться законом о некоммерческих организациях и вышел из-под контроля Минюста. Регистрация личного фонда проходит только в налоговом органе.

Кроме того, поправками была установлена возможность полной конфиденциальности для учредителей личных фондов. Уже на стадии регистрации стало возможно скрывать информацию об учредителе фонда и присваивать учредительным документам личного фонда режим коммерческой тайны, подчеркивает Маргулис.

По данным партнера FTL Advisers Марии Куклы, по состоянию на 19 декабря зарегистрировано 123 личных фонда, без учета международных личных фондов. «Подавляющее большинство было зарегистрировано после вступления в силу изменений от 8 августа (дата вступления в силу поправок) - 81», - указывает она.

Согласно данным сервиса проверки и анализа контрагентов Rusprofile, с 1 января этого года по 19 декабря были зарегистрированы 89 организаций правовой формы «унитарная некоммерческая организация» и с видом деятельности 66.30.9 - «Другие виды деятельности по управлению активами». У них у всех в названии фигурирует «личный фонд» или «ЛФ». При этом за период с 8 августа по 19 декабря зарегистрированы 63 такие организации. В частности, согласно данным Rusprofile, зарегистрирован ЛФ «Т» с учредителем Борисом Титовым (спецпредставителем президента по связям с международными организациями) и Личный фонд Бабкиных с учредителем Константином Бабкиным, президентом Российской ассоциации производителей специализированной техники и оборудования («Росспецмаш»).

«Тенденция взрывного роста количества личных фондов после августовских «революционных» изменений не осталась незамеченной», - отмечает Кукла. Резкий рост она объясняет в первую очередь упрощением процедуры регистрации личных фондов: исключение из процесса Минюста ускорило процесс с нескольких месяцев до дней. Также исключение из публичного доступа данных об учредителе явилось важным фактором, полагает она. Среди зарегистрированных в 2024 году личных фондов у 69 в EГРЮЛ скрыты сведения об учредителе, следует из данных Rusprofile.

КАК НА ЛИЧНЫЕ ФОНДЫ ВЛИЯЮТ НАЛОГИ И САНКЦИИ

Рост популярности личных фондов среди состоятельных россиян может объясняться еще и санкционными ограничениями на создание трастов в Eвропе. В таких условиях личный фонд «выступает альтернативой для запаковки активов», говорит старший юрист московской коллегии адвокатов RUBICON Ирина Eршова. Упрощение регулирования личных фондов было направлено как раз на стабилизацию управления российскими компаниями и «ускоренный переход активов в российскую юрисдикцию», заявлял в марте занимавший тогда пост первого замглавы Минэкономразвития Илья Торосов.

Среди других преимуществ личного фонда Eршова называет возможность распределить имущество по своему усмотрению, минуя обязательных наследников. Кроме того, можно создать и прописать механизм управления фондом, имуществом, обязательные условия по органам управления, условия для назначения выплат третьим лицам или получения имущества, перечисляет она.

Создание личного фонда может быть привлекательно и с точки зрения уплаты налогов, отмечает юрист адвокатского бюро «S&K Вертикаль» Валерия Молканова. «Ставка налога на прибыль фонда, не занимающегося активной коммерческой деятельностью, была снижена с 20 до 15%», - напоминает она. Платить налог по льготной ставке можно при условии, что более 90% дохода фонда составляют пассивные доходы. С 2025 года ставка налога на прибыль для компаний вырастет с 20 до 25%. Кроме того, передача активов в личный фонд не облагается налогом на материальную выгоду, а выплаты выгодоприобретателям не облагаются налогом, если они являются близкими родственниками учредителя.

***

ЧТО ТАКОЕ ЛИЧНЫЙ ФОНД

Понятие «личный фонд» появилось в российском законодательстве с 1 марта 2022 года. По сути это прижизненный наследственный фонд. Личный фонд позиционируется как альтернатива западным инструментам - частным фондам и трастам.

Юридически личный фонд является некоммерческой организацией (НКО), не имеющей членства. Условием создания личного фонда является передача ему имущества, рыночная стоимость которого составляет не менее 100 млн руб. В случае с личным фондом после кончины его учредителя наследование имущества происходит не по нормам наследственного права, а по правилам, утвержденным учредителем.

Личный фонд могут учреждать супруги, и в таком случае он может служить альтернативой брачному договору. Также личный фонд позволяет передать выгодоприобретателям (то есть наследникам) имущественные блага без права распоряжения ими - дробления, отчуждения и т.д. Выгодоприобретатели могут получать право лишь на получение дивидендов без личного участия в управлении бизнесом.

Все Новости пенсионного рынка

Ближайшие мероприятия

Заседание Дисциплинарного комитета

ВКС
вторник, 24 декабря

Обзор СМИ

обновлено 20 декабря 2024 11:45

Скачать

Видеоблог

Вице-президент НАПФ Алексей Денисов принял участие в пленарном заседании Конференции познакомил участников IV Всероссийской конференции «Опыт и тренды развития финансовой грамотности» с перспективами развития системы негосударственного пенсионного обеспечения. Он особо отметил роль НПФ в обеспечении социальной стабильности граждан, а также рассказал об основных преимуществах Программы долгосрочных сбережений. Его выступление увидели более 3 тыс. человек по всей России.