Минтруд ответил на некоторые вопросы участников семинара "Практика реализации выплатных законов", который прошел 3 октября 2012 года

27 декабря 2012

3 октября. Семинар "Практика реализации выплатных законов". Москва.

Вопросы от участников рынка по применению положений выплатных законов

1. Резерв ОПС предназначен только для правопреемников (п.24 и п.25 Пост.Прав. №742 от 03.11.2007, Пост.Прав. №693 от 07.07.2012), планируется ли создание «страхового резерва по ОПС»?

2. Если Законодатель будет предусматривать для НПФ «страховой резерв по ОПС», то каковы источники формирования и использования?

3. Если Законодатель не будет предусматривать для НПФ «страховой резерв по ОПС», то каким образом будут пополнятся средства «пережившим» Застрахованным лицам которым назначена пожизненная выплата пенсии? И как будут учитываться средства отраженные на счетах «недоживших»?

Так как инвестирование резерва накоплений, выплатного резерва и резерва срочных пенсионных выплат осуществляется раздельно, то возникает вопрос: Где инвестируются средства умерших застрахованных лиц и их правопреемников?

4. Выплатной резерв в учетной системе это «братская могила» или необходимо учитывать пенсионные счета? Если пенсионные счета учитывать нужно, то как учитывать и инвестировать умерших? Если пенсионные счета учитывать не нужно, то как начислять доход на умерших?

5. Возникает ли обязанность в забалансовом учете обязательств Фонда по выплате пенсионных накоплений? Если да, то какие средства считать обязательствами: все, включая средства сформированные в Резерве ОПС, или…

6. После назначения застрахованному лицу (далее –ЗЛ) Единовременной выплаты (далее – ЕВ), прекращается ли его участие в программе софинансирования?

Никаких ограничений нет, застрахованное лицо может участвовать в программе софинансирования.

7. Вопрос к ПФР – может ли НПФ запрашивать всю информацию по ЗЛ в одном определенном региональном ПФР?

8. В заявлении ЗЛ о назначении накопительной части трудовой пенсии (Приложение № 1 к приказу Мин. здрав. и соц. Развития РФ от 5 мая 2012 № 503н) есть пункты 5. и 6.: можно ли считать, что по п.5 ЗЛ имеет право перейти со срочной пенсии (уже назначенной и выплачиваемой) на пожизненную?

(Нигде нет указаний на то, что вид выплат определяется ЗЛ однократно, и не м.б. изменен. На основании чего мы откажем в изменении вида выплат? Зачем тогда в этом заявлении нужен п.5? Ведь для того, чтобы определить, включать ли в пожизненную выплату средства софинансирования достаточно и пункта 3.1.)

Вопрос не понятен

9. Как быть с реквизитами счета при подаче заявлений о срочной выплате и о выплате накопительной части если в этих заявлениях отсутствует раздел для указания реквизитов (приложение №1 к приказу Министерства труда и социальной защиты РФ от 03.07.2012 №12н; приложения №1 и №3 к приказу Министерства здравоохранения и социального развития РФ от 05.05.2012 №503н). Можно ли добавить информацию по реквизитам в Заявление? Или, например, если в фонде нет кассы и нет договора с почтой, можно ли убрать эти пункты из формы Заявления?

(Т.к. в нормативно-правовой базе никаких комментариев по данному вопросу нет, требуется уточнение: для указания реквизитов счета требуется создавать отдельное заявление или прикладывать банковские реквизиты к заявлению о выплате, без дополнительного заявления?)

В формах заявлений о назначении накопительной части трудовой пенсии и срочной пенсионной выплате не предусмотрены положения о выплате пенсии.

Вопросы, связанные с выплатой и доставкой накопительной части и срочной пенсионной выплатой решаются в соответствии с положения Федерального закона от 17 декабря 2011 г. № 173-ФЗ
«О трудовых пенсиях в Российской Федерации».

10. Вправе ли застрахованное лицо, являющееся клиентом фонда, в случае одновременной подачи в фонд двух заявлений (о назначении накопительной части трудовой пенсии и о назначении срочной пенсионной выплаты) предоставить вместе с указанными заявлениями один полный комплект документов, предусмотренных п. 53.1 Правил, и является ли один комплект документов достаточным для принятия решения фондом о выплате как накопительной части трудовой пенсии, так и срочной пенсионной выплаты?

В случае одновременной подачи застрахованным лицом двух заявлений (о назначении накопительной части трудовой пенсии и о назначении срочной пенсионной выплаты), по нашему мнению достаточно предоставить один полный комплект документов, предусмотренных пунктом 53.1. Страховых правил.

11. Согласно п. 1 ст. 36.7 Федерального закона «О негосударственных пенсионных фондах» (далее – Закон о НПФ) застрахованное лицо до обращения за установлением накопительной части трудовой пенсии может воспользоваться правом на переход в негосударственный пенсионный фонд не чаще одного раза в год (п.1 ст. 36.8 Закона о НПФ предусмотрены аналогичные условия перехода в Пенсионный фонд России).

Прекращает ли обращение за установлением срочной пенсионной выплаты и (или) единовременной выплаты право застрахованного лица на переход в другой фонд или в ПФР?

Порядок подачи застрахованным лицом заявления о переходе в негосударственный пенсионный фонд или в Пенсионный фонд Российской Федерации установлен статьями 36.7. и 36.8. Федерального закона от 07.05.1998 г. № 75-ФЗ «О негосударственных пенсионных фондах» соответственно, согласно которому застрахованное лицо до обращения за установлением накопительной части трудовой пенсии может воспользоваться правом на переход в фонд или ПФР не чаще одного раза в год.

При этом следует отметить, что действующим законодательством не предусмотрено ограничение на указанный выше переход в случае обращения застрахованного лица за установлением срочной пенсионной выплаты и (или) единовременной выплаты.

12. Срок рассмотрения Фондом заявления о назначении накопительной части, равный 10 дням (п. 7 ст.36.28 ФЗ «О негосударственных пенсионных фондах») начинается со дня получения негосударственным пенсионным фондом информации из Пенсионного фонда РФ (п.5 Порядка предоставления информации, необходимой НПФ для назначения НЧТП, утв. Приказом Министерства здравоохранения и социального развития РФ от 02.05.2012 № 435н)?

В соответствии с пунктом 36.28. Федерального закона от 07.05.1998
№ 75-ФЗ «О негосударственных пенсионных фондах» (далее – Федеральный закон № 75-ФЗ), а также пунктом 54.1. Типовых страховых правил негосударственного пенсионного фонда, утвержденных приказом Министерства здравоохранения и социального развития Российской Федерации от 26.08.2010 № 731н (в редакции приказа Минздравсоцразвития России от 15.05.2012 № 540н), заявление о назначении накопительной части трудовой пенсии и (или) срочной пенсионной выплаты рассматривается фондом в течение 10 дней с даты его приема со всеми необходимыми документами.

Перечень документов, необходимых для установления накопительной части трудовой пенсии и срочной пенсионной выплаты, устанавливается страховыми правилами фонда с учетом требований Федерального закона № 75-ФЗ и Федерального закона от 17.12.2001 № 173-ФЗ «О трудовых пенсиях в Российской Федерации».

Информация, запрашиваемая негосударственным пенсионным фондом в Пенсионном фонде Российской Федерации в соответствии с приказом Минздравсоцразвития России от 02.05.2012 № 435н, также является необходимой для назначения накопительной части страховой пенсии и срочной пенсионной выплаты.

Таким образом, течение десятидневного срока рассмотрения негосударственным пенсионным фондом заявления застрахованного лица начинается со дня получения его со всеми необходимыми документами, включая информацию из Пенсионного фонда Российской Федерации.

13. Из постановления от 21.12.2009 г. №1048 «Правила единовременной выплаты…» следует, что доплата к ЕВ производится только 1 раз – решение не позднее 1 сентября года, следующего за годом обращения ЗЛ за единовременной выплатой. Причем в доплату входят взносы (страховые взносы, ДСВ и взносы работодателя, взносы на софинансирование, МСК), ЧФР и доход, уплаченные за квартал в котором ЗЛ обратилось за ЕВ или ранее. Что делать со взносами, дата которых позднее даты обращения ЗЛ за ЕВ?

Федеральным законом № 360-ФЗ не предусмотрена норма, согласно которой единовременная выплата средств пенсионных накоплений должна быть осуществлена застрахованному лицу только один раз. Из этого следует, что возможны и последующие выплаты.

И соответственно, какая часть инвестиционного дохода входит в доплату: ИД только на сумму взносов уплаченных за квартал в котором ЗЛ обратилось за ЕВ и ранее или ИД на всю сумму средств пенсионных накоплений, находящихся на счёте на момент начисления дохода?

14. Постановление от 03.11.2007 №742 п.15(1) Доли копеек, образующиеся при расчёте сумм средств пенсионных накоплений, подлежащих выплате правопреемникам, включаются в состав средств пенсионных накоплений, предназначенных для дополнительной выплаты. Что делать в случае, если и при дополнительной выплате также образуются доли копеек?

15. Можно ли назначить одновременно: единовременную выплату из средств СПН, формировавших накопительную часть трудовой пенсии и срочную из средств, сфомированных по программе софинансирования, если общая их сумма не превышает 5% от трудовой пенсии.

16. Каким образом будет (и будет ли) направляться информация о размере накопительной части из ПФР.

17. Как будет производиться дополнительная единовременная выплата, если человек продолжает участие в программе софинансирования после получения единовременной выплаты? Ежегодно? Или после единовременной выплаты из средств, сфомированных по программе софинансирования, можно будет назначить только срочную пенсию?

18. Будет ли прекращаться договор ОПС с фондом после единовременной выплаты всех средств СПН застрахованному лицу?

Договор об обязательном пенсионном страховании прекращается в случае наступления одного из перечисленных в пункте 2 статьи 36.5 Федерального закона № 75-ФЗ событий. Единовременная выплата всех средств пенсионных накоплений не относится к указанным событиям.

19. Если после получения единовременной выплаты застрахованное лицо умирает, то производится ли доп.выплата его правопреемникам?

20. Как (и нужно ли?) оценивать сохранность? (сведения из ПФР об общей сумме ПН с разбивкой по источникам на конкретное ЗЛ не предусмотрены, нет закона о гарантиях).

21. К 6 вопросу в том числе: НПФ получил из ПФР расшифровку пенсионных накоплений в зависимости от источников формирования. В ряде случаев (по средней возрастной категории ЗЛ) есть отрицательный результат инвестирования пенсионных накоплений. Каким образом отражать в учете такую разбивку за прошлые периоды?

22. В финансовом реестре ПФР в 2012 г. дважды пришли отрицательные суммы по ЗЛ, умершему в 2009 году. Правопреемники получили ПН в 2009 году, трижды получили доп. выплату (2010, 2011,2012 г.). Каким образом отрицательную сумму отражать в учете (пенсионный счет закрыт) и с кого её взыскивать? «Минусовые» суммы в финансовых реестрах ПФР в совокупности могут отрицательно повлиять на общую картину инвестиционного дохода (пострадают все остальные застрахованные лица).

Если при передаче средств пенсионных накоплений из Пенсионного фонда Российской Федерации поступают финансовые реестры, содержащие отрицательные значения передаваемых средств, негосударственному пенсионному фонду необходимо выяснить причины возникновения данной ситуации.

Для выяснения причины негосударственный пенсионный фонд может обратиться с запросом в Пенсионный фонд Российской Федерации.

23. В соответствии с п. 12 Постановления Правительства РФ от 21.12.2009 (ред. от 30.05.2012) № 1048 «Об утверждении Правил единовременной выплаты негосударственным пенсионным фондом, осуществляющим обязательное пенсионное страхование, средств пенсионных накоплений застрахованным лицам» (далее – Правила), в случае если после вынесения решения об осуществлении единовременной выплаты на пенсионном счете накопительной части трудовой пенсии застрахованного лица будут отражены средства пенсионных накоплений, предусмотренные пунктом 13 Правил, производится доплата к единовременной выплате.

Согласно п. 13 Постановления Правительства РФ № 1048 в состав средств пенсионных накоплений, подлежащих доплате, включаются:

а) страховые взносы на финансирование накопительной части трудовой пенсии, уплаченные за квартал, в котором застрахованное лицо обратилось за единовременной выплатой, и (или) предшествующее этому кварталу время;

б) дополнительные страховые взносы на накопительную часть трудовой пенсии и взносы работодателя, уплаченные в пользу застрахованного лица за квартал, в котором застрахованное лицо обратилось за единовременной выплатой, и (или) предшествующее этому кварталу время;

в) чистый финансовый результат от инвестирования (временного размещения) Пенсионным фондом Российской Федерации взносов, предусмотренных подпунктами "а" и "б" пункта 13;

г) взносы на софинансирование формирования пенсионных накоплений, учитываемые пропорционально сумме дополнительных страховых взносов на накопительную часть трудовой пенсии, уплаченных за квартал, в котором застрахованное лицо обратилось за единовременной выплатой, и (или) предшествующее этому кварталу время с начала календарного года;

д) направленные на формирование накопительной части трудовой пенсии средства (часть средств) материнского (семейного) капитала, поступившие в течение квартала, в котором застрахованное лицо обратилось за единовременной выплатой, и (или) предшествующее этому кварталу время;

е) доход от инвестирования средств пенсионных накоплений.

Просим разъяснить следующие вопросы:

23.1. Подпунктом б) пункта 13 Постановления Правительства РФ от 21.12.2009 ограничен период времени для уплаченных дополнительных страховых взносов на накопительную часть трудовой пенсии и взносов работодателя, которые включаются в доплату к единовременной выплате, а именно: квартал, в котором застрахованное лицо обратилось за единовременной выплатой, и (или) предшествующее этому кварталу время. Следует ли из данного положения вывод о том, что после того, как застрахованному лицу будет произведена единовременная выплата средств пенсионных накоплений, такое застрахованное лицо исключается из правоотношений по обязательному пенсионному страхованию в целях уплаты дополнительных страховых взносов на накопительную часть трудовой пенсии в соответствии с Федеральным законом от 30.04.2008 № 56-ФЗ «О дополнительных страховых взносах на накопительную часть трудовой пенсии и государственной поддержке формирования пенсионных накоплений»?

23.2. Подпунктом г) пункта 13 Постановления Правительства РФ от 21.12.2009 ограничен период времени для уплаченных взносов на софинансирование формирования пенсионных накоплений (государственная поддержка формирования пенсионных накоплений), которые включаются в доплату к единовременной выплате, а именно: квартал, в котором застрахованное лицо обратилось за единовременной выплатой, и (или) предшествующее этому кварталу время с начала календарного года. Следует ли из данного положения вывод о том, что после того, как застрахованному лицу будет произведена единовременная выплата средств пенсионных накоплений, такое застрахованное лицо теряет право на получение государственной поддержки формирования пенсионных накоплений в соответствии с Федеральным законом от 30.04.2008 № 56-ФЗ «О дополнительных страховых взносах на накопительную часть трудовой пенсии и государственной поддержке формирования пенсионных накоплений»?

23.3. Подпунктом а) пункта 13 Постановления Правительства РФ от 21.12.2009 ограничен период времени для уплаченных страховых взносов на финансирование накопительной части трудовой пенсии, которые включаются в доплату к единовременной выплате, а именно:квартал, в котором застрахованное лицо обратилось за единовременной выплатой, и (или) предшествующее этому кварталу время. Просим разъяснить каким образом в последующем будут отражаться и учитываться страховые взносы на финансирование накопительной части трудовой пенсии в пользу работающего застрахованного лица 1967 года рождения и моложе, имеющего право на установление досрочной трудовой пенсии по старости и получившего единовременную выплату?

24. В соответствии с порядком предоставления Пенсионным фондом Российской Федерации в негосударственный пенсионный фонд информации, необходимой негосударственным пенсионным фондам для назначения накопительной части трудовой пенсии, а также иных выплат за счет средств пенсионных накоплений, утверждённого приказом Минздравсоцразвития РФ № 435 от 2 мая 2012 г., информация предоставляется по запросу негосударственного пенсионного фонда, направленному в Пенсионный фонд Российской Федерации либо в территориальный орган Пенсионного фонда Российской Федерации, осуществляющий пенсионное обеспечение застрахованного лица, либо в территориальный орган Пенсионного фонда Российской Федерации по месту жительства (пребывания, фактического проживания застрахованного лица) в электронном виде в соответствии с Порядком электронного документооборота между негосударственным пенсионным фондом, осуществляющим обязательное пенсионное страхование, и Пенсионным фондом Российской Федерации, утвержденным приказом Министерства здравоохранения и социального развития Российской Федерации от 29 декабря 2006 года N 883 (зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации 5 февраля 2007 года, N 8887), либо в письменной форме на бумажном носителе.

В связи с вступлением в силу с 01.07.2012 г. Федерального закона от 30 ноября 2011 г. N 360-ФЗ "О порядке финансирования выплат за счет средств пенсионных накоплений" обострилась необходимость оперативного получения информации из Пенсионного фонда РФ: финансовых реестров, информации о смерти застрахованных лиц, уведомлений о внесении изменений в единый реестр застрахованных лиц, справок по запросам НПФ для назначения выплат за счет средств пенсионных накоплений.

В настоящее время электронный документооборот между негосударственными пенсионными фондами и Пенсионным фондом РФ в рамках Приказа Минздравсоцразвития РФ № 883 от 29.12.2006 г. и Приказа Минздравсоцразвития РФ № 435 от 02.05.2012 г. отсутствует.

Просим разъяснить:

24.1.Возможно ли использование имеющегося канала электронной связи между НПФ и ПФР для передачи информации (поскольку Распоряжение Правления ПФР № 190 от 11.10.2007 г. (в редакции от 19.03.2010 г.) предполагает открытый перечень Абонентов СЭД (пункт 4), однако форматы необходимых электронных документов данным Распоряжением не определены).

24.2.Запрос недостающей информации для назначения выплат за счет средств пенсионных накоплений негосударственный пенсионный фонд в отношении каждого застрахованного лица будет направлять в два адреса: в адрес территориального органа ПФР и в адрес Пенсионного фонда РФ в зависимости от вида информации?

В настоящее время обострился вопрос об оперативном получении информации из Пенсионного фонда РФ.

Учитывая достаточно длительные сроки пересылки документов через отделения почтовой связи, значительные почтовые расходы как для ПФР, так и для НПФ, жёсткие сроки, установленные законодательством для обработки реестров и уведомлений ПФР в целях своевременного перечисления средств пенсионных накоплений другому страховщику, а также в интересах соблюдения пенсионных прав застрахованных лиц просим ускорить решение вопроса об электронном документообороте между Пенсионным фондом РФ и негосударственным пенсионным фондом в соответствии с Приказом Минздравсоцразвития № 883 от 29 декабря 2006 г., а именно: утвердить форматы электронных документов и порядок обмена информацией между ПФР и НПФ с помощью СЭД.

Просим разъяснить порядок открытия (закрытия) пенсионных счетов накопительной части трудовой пенсии и возобновления (прекращения) действия договора об обязательном пенсионном страховании в случае смерти застрахованного лица, дата смерти которого приходится на период после получения негосударственным пенсионным фондом Уведомления ПФР о внесении изменений в единый реестр застрахованных лиц, но до передачи средств пенсионных накоплений новому страховщику, при этом новому страховщику стало известно о смерти данного застрахованного лица лишь по истечении определённого количества времени после вступления в силу договора об обязательном пенсионном страховании.

Полагаем, что в том случае, если средства пенсионных накоплений поступили от предыдущего страховщика на счет нового страховщика (фонда) после смерти застрахованного лица, полученные фондом средства пенсионных накоплений (с учетом дохода, полученного от инвестирования указанных средств) с документами, подтверждающими дату смерти застрахованного лица, в максимально короткий срок следует возвратить предыдущему страховщику, у которого возникают перед правопреемниками соответствующие обязанности по выплате средств пенсионных накоплений.

Просим разъяснить порядок действий негосударственных пенсионных фондов в следующей ситуации:

Уведомление ПФР № 041 от 15.03.2012 г. о внесении изменений в единый реестр застрахованных лиц получено НПФ «УГМК-Перспектива» 26 марта 2012 г.;

средства пенсионных накоплений в соответствии с блоком 3 вышеуказанного уведомления и абзацем 2 пункта 2 ст. 36.5 Федерального закона «О негосударственных пенсионных фондах» № 75-ФЗ от 07.05.1998 г. (далее по тексту «75-ФЗ») переданы в КИТ Финанс НПФ 30.03.2012 г.;

пенсионный счет накопительной части трудовой пенсии закрыт в НПФ «УГМК-Перспектива» 30.03.2012 г. в связи с прекращением договора об обязательном пенсионном страховании на основании абз.2 пункта 2 ст. 36.5 75-ФЗ.

При поступлении средств пенсионных накоплений новый страховщик открывает пенсионный счет накопительной части трудовой пенсии в НПФ на основании Уведомления ПФР о внесении изменений в единый реестр застрахованных лиц и поступивших от предыдущего страховщика средств пенсионных накоплений.

При этом договор об обязательном пенсионном страховании согласно п. 3 ст. 36.4 75-ФЗ вступает в силу со дня зачисления перечисленных предыдущим страховщиком средств пенсионных накоплений на счет нового страховщика.

В июле 2012 г. КИТ Финанс НПФ получил уведомление ПФР о смерти застрахованного лица (событие - 23.03.2012г.), пересмотрел статус договора об обязательном пенсионном страховании (договор оценивается как не вступивший в силу) и вернул средства пенсионных накоплений конкретного застрахованного лица предыдущему страховщику, т.е. в НПФ «УГМК-Перспектива».

Вместе с тем, согласно п. 1 ст. 36.6 75-ФЗ средства пенсионных накоплений могут быть переданы предыдущему страховщику только в случае заключения договора об обязательном пенсионном страховании ненадлежащими сторонами и на основании решения суда. Иных оснований для передачи средств пенсионных накоплений предыдущему страховщику законом не предусмотрено, перечень таких оснований закрыт.

По нашему мнению, законодатель обоснованно предусмотрел лишь норму прекращения договора об обязательном пенсионном страховании, если причиной является смерть застрахованного лица, поскольку перевод пенсионных накоплений другому страховщику производится на основании волеизъявления застрахованного лица.

Юридический факт смерти застрахованного лица влечет за собой строго определённые законом юридические последствия, перечень которых исчерпывающий и не подлежат расширительному толкованию:

1. прекращение договора об обязательном пенсионном страховании;

2. возникновение у правопреемников умершего застрахованного лица права на обращение к страховщику за выплатой средств пенсионных накоплений, учтенных на пенсионном счете накопительной части трудовой пенсии умершего застрахованного лица.

Просим разъяснить, каким образом будет рассматриваться вопрос о статусе договора, если страховщик узнает о смерти застрахованного лица через 2-3 года, или гражданин будет признан умершим или безвестно отсутствующим по решению суда? Складывающаяся практика сегодня представляется не соответствующей действующим законодательно-правовым нормам.

Кроме того, пункт 2 ст. 36.5 75-ФЗ перечисляет юридические факты, последствием которых является прекращение договора об обязательном пенсионном страховании. Исключительными основаниями (документами) для прекращения договора об обязательном пенсионном страховании для негосударственного пенсионного фонда являются:

уведомление Пенсионного фонда РФ о внесении изменений в единый реестр застрахованных лиц;
решение суда.

На каком основании новый страховщик по истечении определённого времени действия договора должен закрыть пенсионный счет накопительной части трудовой пенсии (прекращение договора) и передать средства предыдущему страховщику (в законе предусмотрен лишь один случай – по решению суда при заключении договора обязательного пенсионного страхования ненадлежащими сторонами)? И на каком законном основании предыдущий страховщик может возобновить действие прекращенного договора обязательного пенсионного страхования? Какие имеются законные основания у нового страховщика КИТ Финанс НПФ для возврата пенсионных накоплений предыдущему страховщику НПФ «УГМК-Перспектива»? Какие законные основания у предыдущего страховщика НПФ «УГМК-Перспектива» принять указанные пенсионные накопления и возобновить действие прекращенного договора обязательного пенсионного страхования?

Просим Вас дать официальное разъяснение по применению норм права в конкретно описанной ситуации.

В соответствии с подпунктом «в» пункта 13 Правил выплаты негосударственным пенсионным фондом, осуществляющим обязательное пенсионное страхование, правопреемникам умершего застрахованного лица средств пенсионных накоплений, учтенных на пенсионном счете накопительной части трудовой пенсии, утвержденных постановлением Правительства Российской Федерации от 03.11.2007 № 742 негосударственный пенсионный фонд возвращает правопреемникам умершего застрахованного лица заявление и документы, поданные в отношении застрахованного лица, формирование накопительной части трудовой пенсии которого на дату смерти через фонд не осуществлялось, в том числе если договор заключен, но ко дню смерти не вступил в силу.

Таким образом, определяющим в вопросе о выборе страховщика, на которого будет возложена обязанность по выплате правопреемникам средств пенсионных накоплений умершего застрахованного лица, является факт вступления в силу договора об обязательном пенсионном страховании между негосударственным пенсионным фондом и застрахованным лицом на день смерти застрахованного лица.

Согласно пункту 3 статьи 36.4 Федерального закона от 07.05.1998
№ 75-ФЗ «О негосударственных пенсионных фондах» (далее – Федеральный закон № 75-ФЗ) договор об обязательном пенсионном страховании вступает в силу со дня зачисления перечисленных предыдущим страховщиком средств пенсионных накоплений на счет нового страховщика.

В соответствии со статьей 36.5 Федерального закона № 75-ФЗ договор об обязательном пенсионном страховании прекращается в случае смерти застрахованного лица.

В этой связи действия, влекущие вступление в силу договора об обязательном пенсионном страховании (перечисление средств пенсионных накоплений на счет нового страховщика), в то время как существовали основания для его прекращения (смерть застрахованного лица), не порождают обязательств у нового страховщика, в том числе, перед правопреемниками умершего застрахованного лица.

Указанное правило применяется и в том случае, когда средства пенсионных накоплений, поступившие от предыдущего страховщика, были зачислены на счет нового страховщика после смерти застрахованного лица, и новый страховщик, не зная об этом факте, осуществлял инвестирование указанных средств.

Поэтому при указанных обстоятельствах полученные негосударственным пенсионным фондом средства пенсионных накоплений (с учетом дохода, полученного от инвестирования указанных средств) с документами, подтверждающими дату смерти застрахованного лица, в максимально короткий срок подлежат возврату предыдущему страховщику, у которого возникают перед правопреемниками соответствующие обязанности по выплате средств пенсионных накоплений.

В соответствии со ст. 13 ФЗ №360 средства выплатного резерва, а также средства пенсионных накоплений застрахованных лиц, которым установлена срочная пенсионная выплата, передаются негосударственным пенсионным фондом в доверительное управление управляющей компании в соответствии с договором доверительного управления средствами выплатного резерва и договором доверительного управления средствами пенсионных накоплений застрахованных лиц, которым установлена срочная пенсионная выплата. Типовой договор доверительного управления средствами выплатного резерва и типовой договор доверительного управления средствами пенсионных накоплений застрахованных лиц, которым установлена срочная пенсионная выплата, утверждаются уполномоченным Правительством Российской Федерации федеральным органом исполнительной власти.

Согласно Информационному письму ФСФР России от 11.07.2012 г. договоры доверительного управления средствами выплатного резерва и договоры доверительного управления средствами пенсионных накоплений застрахованных лиц, которым установлена срочная пенсионная выплата, должны заключаться в соответствии с типовой формой договора доверительного управления средствами пенсионных накоплений, утвержденной Приказом ФСФР России от 06.07.2010 г. № 10-44/пз-н(далее - Приказ).

В соответствии со ст. 422 ГК РФ договор должен соответствовать обязательным для сторон правилам, установленным законом и иными правовыми актами (императивным нормам), действующим в момент его заключения. При этом ФСФР России неоднократно давала разъяснения о невозможности вносить изменения в типовую форму договора, если последней они не допускаются.

ВОПРОС: Допускается ли при заключении договора доверительного управления средствами выплатного резерва и договора доверительного управления средствами пенсионных накоплений застрахованных лиц, которым установлена срочная пенсионная выплата, вносить изменения в них, не предусмотренные типовыми формами договоров, утвержденными Приказом, в том числе:

- изменять название типовых договоров на «договоры доверительного управления средствами выплатного резерва и договоры доверительного управления средствами пенсионных накоплений застрахованных лиц, которым установлена срочная пенсионная выплата»?

- изменить формулировку в п. 3 типового договора след. образом: слова «средствами пенсионных накоплений и имуществом, в которое инвестированы средства пенсионных накоплений (далее - имущество)» заменить словами «средствами выплатного резерва и имуществом, в которое инвестированы средства выплатного резерва» (в договоре доверительного управления средствами выплатного резерва – далее – Договор ДУ ВР) и словами «средствами пенсионных накоплений застрахованных лиц, которым установлена срочная пенсионная выплата, и имуществом, в которое инвестированы средства пенсионных накоплений застрахованных лиц, которым установлена срочная пенсионная выплата» (в договоре доверительного управления средствами пенсионных накоплений застрахованных лиц, которым установлена срочная пенсионная выплата – далее – Договор ДУ СВ) соответственно?

- не включать в текст Договора ДУ ВР и Договора ДУ СВ следующий абзац из п. 30 типового договора, утвержденного Приказом:

«ежегодно, не позднее 1 декабря, передавать управляющей компании годовые планы перечисления средств, необходимых для выплат, а также исполнения заявлений застрахованных лиц о переходе из фонда в Пенсионный фонд Российской Федерации или в негосударственный пенсионный фонд в следующем году, с разбивкой по кварталам и месяцам»?

П. 7 типового договора об оказании специализированным депозитарием услуг негосударственному пенсионному фонду, осуществляющему деятельность в качестве страховщика по обязательному пенсионному страхованию, утвержденного Приказом, предусмотрен закрытый перечень назначений платежа, при которых специализированный депозитарий вправе дать согласие на перечисление средств пенсионных накоплений. В этом перечне отсутствуют такие варианты назначений платежа, как связанные «с формированием выплатного резерва или средств пенсионных накоплений застрахованных лиц, которым установлена срочная пенсионная выплата», а также «с осуществлением срочных пенсионных выплат».

ВОПРОСЫ:

2.1. Вправе ли специализированный депозитарий отказать управляющей компании в перечислении фонду средств пенсионных накоплений для формирования выплатного резерва или средств пенсионных накоплений застрахованных лиц, которым установлена срочная пенсионная выплата, из текущего договора доверительного управления средствами пенсионных накоплений?

2.2. Вправе ли специализированный депозитарий отказать управляющей компании, действующей в рамках Договора ДУ СВ, в перечислении фонду средств пенсионных накоплений для срочных выплат (такое назначение платежа также отсутствует)?

Просим разъяснить механизм вывода средств из текущих договоров доверительного управления в ДУ Выплатного резерва и ДУ срочных выплат.

Каким образом осуществляется вывод средств пенсионных накоплений:

- путем вывода средств из текущих договоров доверительного управления на счета самого фонда или разрешено напрямую выводить в управляющую компанию, с которой заключен Договор ДУ ВР или Договор ДУ СВ?

- в управление по Договору ДУ ВР и Договору ДУ СВ допускается передача как денежных средств, так и ценных бумаг. Передача ценных бумаг фонду не производится. В этом случае – ценные бумаги могут быть выведены из текущего договора доверительного управления напрямую в управление управляющей компании (минуя фонд), с которой заключен Договор ДУ ВР или Договор ДУ СВ?

Положениями ст. 36.15. Федерального закона «О негосударственных пенсионных фондах» №75-ФЗ от 07.05.1998г. и иными нормативными правовыми актами установлены требования к структуре «инвестиционного портфеля фонда», под которым согласно ст. 3 понимается «активы, сформированные за счет средств пенсионных накоплений, переданных фондом в доверительное управление управляющей компании (управляющим компаниям)».

ВОПРОС: Каким образом нужно будет контролировать соблюдение требований к структуре инвестиционного портфеля фонда – в совокупности по всем пенсионным накоплениям (текущие пенсионные накопления, средства выплатного резерва и средства пенсионных накоплений для срочных выплат) или в разрезе каждого отдельного вида средств пенсионных накоплений (отдельно по инвестиционному портфелю средств пенсионных накоплений оп текущим договорам доверительного управления, отдельно по инвестиционному портфелю средств выплатного резерва, отдельно по инвестиционному портфелю средств пенсионных накоплений под срочные выплаты)?

В соответствии со ст. 15 Закона инвестирование средств выплатного резерва негосударственного пенсионного фонда осуществляется в порядке, определенном Федеральным законом от 7 мая 1998 года N 75-ФЗ "О негосударственных пенсионных фондах" и Федеральным законом от 24 июля 2002 года N 111-ФЗ "Об инвестировании средств для финансирования накопительной части трудовой пенсии в Российской Федерации" в отношении инвестирования средств пенсионных накоплений. При этом об инвестировании средств пенсионных накоплений под срочные выплаты ничего не сказано.

ВОПРОС: Какие ограничения и требования предъявляются к структуре соответствующего инвестиционного портфеля?

Просим разъяснить порядок и сроки передачи ПН предыдущему страховщику в случае, если эти ПН поступили в НПФ после смерти ЗЛ. (Вопрос направлен Ассоциацией в Минтруд" письмо №338 от 23.08.12)

комментарий: в ЛГ имеется пример того, что НПФ "Регионфонд" не принимает эти средства. ЛГ направляет, а Регионфонд неоднократно возвращает их.

Просим разъяснить, можно ли средства, выплаченные правопреемникам, но вернувшиеся по причине неполучения (смена адреса, реквизитов и пр.), в случае, если их размер менее, чем сумма комиссии за перечисление, направить в резерв ОПС.

В настоящее время отчетность по ПН не в полном объеме соответствует учету выплатных средств. Например, в форме №1 в разделе 1 стр200 "Средства ПН, поступившие от управляющих компаний" нет разреза по срочным пенсионным выплатам, аналогичный показатель отсутствует и в Разделе 2 стр.500. В тоже время необходимо указать показатели по единовременным и накопительной части трудовой пенсии.

ВОПРОС:

Когда планируется пересмотр состава и форматов действующей отчетности

Когда планируется издание подробной Инструкции для ее составления.

Вправе ли ПФР уступать НПФам задолженность по уплате страховых взносов путем указания отрицательного значения страховых взносов в реестрах застрахованных лиц, суммы средств пенсионных накоплений которых переданы ПФРом в НПФ? На основании какого закона и за чей счет должно происходить взыскание НПФом задолженности по уплате страховых взносов в таком случае? Как быть, если ПФР указал на задолженность застрахованного лица, умершего более трех лет назад, счет которого закрыт, и возможность взыскания с которого задолженности по страховым взносам утрачена в результате истечения срока давности? За чей счет должен покрываться отрицательное значение, возникшее в результате "передачи задолженности" и уменьшения ПФРом общей суммы пенсионных накоплений, передаваемых в НПФ?

37. День, с которого установлена накопительная часть трудовой пенсии по старости – это дата регистрации в НПФ заявления от застрахованного лица, имеющего право на назначение накопительной части трудовой пенсии (далее – НТЧП)?

38. В какой срок (в какую дату) происходит назначение застрахованному лицу НЧТП? В день принятия НПФ положительного решения на выплату по принятому и зарегистрированному в НПФ заявлению застрахованного лица, т.е. назначение НЧТП происходит в срок не позднее одного месяца после установления НЧТП? Если есть разница между понятиями «назначение НЧТП» и «установление НЧТП», то в чем она?

39. На основании какого факта, какого документа происходит включение средств пенсионных накоплений в состав выплатного резерва? Какой срок формирования выплатного резерва и от какого факта его считать?

Порядок формирования выплатного резерва установлен статьей 14 Федерального закона
№ 360-ФЗ

40. Где учитываются (в составе средств пенсионных накоплений по договору ДУ, на р/сч. НПФ) средства пенсионных накоплений, подлежащие передаче в выплатной резерв, в сумме, равной квартальной выплате НЧТП по старости и/или срочной пенсионной выплаты застрахованным лицам? Если на р/сч. НПФ, то как сопоставить эту норму с тем, что на р/сч. НПФ может держать пенсионные накопления не более одного месяца? Понятие «сумма, равная квартальной выплате» применяется в разрезе по каждому застрахованному лицу или общая сумма выплат по видам пенсий (единовременная, срочная, накопительная)?

41. УК, с которой заключен договор ДУ средствами пенс. накоплений (ПН) план на вывод ПН для формирования выплатного резерва (ВР) нужно раздельно подавать по видам выплат: НЧТП и срочная или можно одной суммой?

42. Нужно ли подавать в УК, с которой заключен договор ДУ средствами выплатного резерва, план на возможное поступление к ней в управление средств, т.е. дублировать план для УК (ПН) (п.5 настоящего письма)?

43. Нужно ли открывать отдельный р/сч. НПФ для учета движения денежных средств по выплате НЧТП? Можно ли все операции (зачисление взносов из ПФР, и передача в ДУ средств пенсионных накоплений, и вывод из ДУ средств пенсионных накоплений, передача в ПФР и/или другой НПФ, и выплата правопреемникам, и передача в выплатной резерв, и возврат из ДУ средств выплатного резерва для выплаты и т.д.) проводить по одному р/сч., который уже открыт для учета средств ПН?

44. Единовременная выплата пенсионных накоплений может производиться сразу с р/сч. НПФ по учету средств пенсионных накоплений (без перевода на р/сч. НПФ по учету выплат)? В этом случае как фиксируется включение сумм таких выплат в выплатной резерв? Или они не включаются в него? Может ли по этому же самому р/сч. пройти в последствии выплата НЧТП и /или срочной?

45. Может ли Фонд открыть еще один р/сч. по учету средств ВР, и использовать оба счета для осуществления выплат ( р/сч. в разных банках)? Это будет удобно, если, например у нас часть застрахованных лиц, получающих негосударственную пенсию, НЧТП будут получать в том же банке. А новые или другая часть захочет получать на счет, на который платится гос. пенсия (в СберБанк, например). Тогда Фонд, имея два р/сч.: в своем банке, где он обслуживает НПО и в СберБанке будет выплачивать НЧТП и срочную по счетам, где получает пенсию застрахованное лицо. Мера для экономии средств ИОУД и времени сотрудников Фонда (иначе в «чужом» банке на каждого надо делать п/п, а не списком. Или каждый НПФ принимает решение для себя, как ему удобнее?

46. Если застрахованное лицо умер после назначения выплаты НЧТП (после даты подачи заявления), то куда переводятся его средства?

- если принято решение о выплате и средства из ПН переведены в ВР

Если все средства умершего застрахованного лица включены в выплатной резерв, то они в составе выплатного резерва используются для обеспечения выплаты накопительной части трудовой пенсии по старости негосударственным пенсионным фондом.

- если решение о выплате еще не принято и средства из ПН еще не переведены в ВР

47. Можно ограничить норму ФЗ о праве застрахованного лица выбирать способ получения пенсии, т.е. если в Фонде нет кассы, а застрахованное лицо выберет этот способ, как Фонду поступить? Может быть следует рассматривать возможности Фонда. Например, заграницу платить НПФ вряд ли сможет, никаких средств ИОУД не хватит!

48. Может быть функцию выплаты вообще передать ПФР, а то каждый НПФ в рамках действующего законодательства, делает и понимает по разному.

49. Правила выплаты правопреемникам в новой редакции содержат ссылку на нормативный документ, подлежащий применению ПФР. Предлагаем убрать ссылку на законодательство ПФР, т.к. для НПФ другой порядок.

14. В уведомлении застрахованного лица о состоянии его пенсионного счета по ОПС обязательно ли указывать процент доходности? Может быть достаточно отразить сумму дохода в рублях за отчетный период?

50. Возможно ли предусмотреть и внести соответствующие изменения в нормативные акты о возможности использования НПФ резерва по ОПС не только для выплаты правопреемникам, а например на покрытие убытков от управления средствами пенс. накоплений.

51. В связи с изменением законодательства в обязанности НПФ теперь входит ведение обособленного учета дополнительных страховых взносов на накопительную часть трудовой пенсии, взносов работодателя, уплаченных в пользу застрахованного лица, взносов на софинансирование формирования пенсионных накоплений, дохода от их инвестирования. В 2012 году ПФР предоставил детализацию сумм средств пенсионных накоплений, переданных ранее в НПФ только за застрахованных лиц, родившихся до 01.07.1972 г., у которых смена страховщика произошла 1 раз. В детализации была предоставлена информация об общей переданной сумме средств пенсионных накоплений, с детализацией на сумму страховых взносов, сумму дохода на страховые взносы, общую сумму дополнительных страховых взносов без разделения на дополнительные страховые взносы работника и взносы работодателя, дохода на дополнительные страховые взносы, сумму взносов на софинансирование, сумму дохода на взносы софинансирования, сумму средств (части средств) метеринского (семейного) капитала и сумму дохода на них.

51.1: Будет ли ПФР направлять в негосударственные пенсионные фонды детализацию ранее переданных сумм средств пенсионных накоплений по застрахованным лицам, родившимся после 01.07.1972 г., а также перешедших более одного раза из одного фонда в другой, и в какие сроки?

51.2: Должны ли НПФы вести отдельный учет дохода по добровольным страховым взносам, взносам работодателя и взносам на софинансирование? Для назначения застрахованному лицу единовременной или срочной пенсионной выплаты такой учет вести не требуется.

51.3: Как НПФам провести детализацию сумм средств пенсионных накоплений на пенсионных счетах застрахованных лиц, у которых смена страховщика произошла более 1 раза? Должны ли в данном случае НПФы, получившие от ПФР детализацию по ранее переданным суммам средств пенсионных накоплений застрахованных лиц, впервые воспользовавшихся своим правом на выбор страховщика по ОПС, направлять в другой фонд, ставший по выбору застрахованного лица следующим страховщиком по ОПС, реестры с аналогичной детализацией ранее переданных сумм средств?

51.4: Будет ли разработана методика разделения дохода, уже начисленного за предыдущие годы на общую сумму средств пенсионных накоплений, в соответствии с детализацией сумм средств пенсионных накоплений? Вопрос возник в связи с тем, что при переходе застрахованного лица из одного фонда в другой предыдущий страховщик передавал общую сумму средств пенсионных накоплений застрахованного лица без ее детализации, соответственно и доход начислялся на общую сумму.

52. Срочная пенсионная выплата будет выплачиваться за счет средств дополнительных страховых взносов на накопительную часть трудовой пенсии, взносов работодателя, взносов на софинансирование формирования пенсионных накоплений, дохода от их инвестирования, средств (части средств) материнского (семейного) капитала, направленных на формирование накопительной части трудовой пенсии, дохода от их инвестирования. В случае смерти застрахованного лица после назначения ему срочной пенсионной выплаты остаток средств пенсионных накоплений (за исключением средств (части средств) материнского (семейного) капитала, направленных на формирование накопительной части трудовой пенсии, дохода от их инвестирования), не выплаченный умершему застрахованному лицу в виде срочной пенсионной выплаты, подлежит выплате правопреемникам. Остаток средств (части средств) материнского (семейного) капитала, направленных на формирование накопительной части трудовой пенсии, дохода от их инвестирования, не выплаченный умершему застрахованному лицу в виде срочной пенсионной выплаты, подлежит выплате правопреемникам, указанным в 256-ФЗ, или передаче в ПФР.

Вопрос: Каким образом рассчитывать оставшуюся сумму средств материнского капитала, не выплаченных умершему застрахованному лицу в виде срочной пенсионной выплаты и подлежащих передаче в ПФР?

53. В НПФ будет формироваться резерв по ОПС за счет средств пенсионных накоплений, не полученных правопреемниками умерших застрахованных лиц.

53.1: Должен ли НПФ переводить средства пенсионных накоплений умерших застрахованных лиц в резерв по ОПС в том случае, если правопреемники уже обращались в фонд после восстановления срока обращения, но предоставили неправильно оформленные документы или неполный их комплект, и не будет ли возможный перевод (неперевод) средств являться нарушением, если в дальнейшем указанные правопреемники повторно обратятся в фонд?

53.2: Надо ли НПФ принимать Решение о переводе средств пенсионных накоплений умерших застрахованных лиц в резерв по ОПС?

53.3: Каким образом будет осуществляться вывод средств пенсионных накоплений умершего застрахованного лица из резерва по ОПС, в том случае, если в НПФ за выплатой средств обратится правопреемник, восстановивший срок обращения? А также надо ли принимать Решение о выводе средств пенсионных накоплений умершего застрахованного лица в данном случае?

53.4: В какие сроки правопреемник после смерти застрахованного лица может обратиться в суд за восстановлением срока обращения и в какой срок он должен предоставить в НПФ решение о восстановлении срока обращения? Если правопреемник просрочит срок предоставления вышеназванного решения в НПФ, то может ли он вновь обратиться в суд? Если в решении суда о восстановлении срока обращения указан другой страховщик, должен ли НПФ настаивать о предоставлении правопреемником другого решения с указанием настоящего страховщика?

53.5: Каким образом инвестируется резерв по ОПС? Должен ли быть отдельный договор доверительного управления резервом по ОПС?

53.6: Должен ли начисляться доход на средства пенсионных накоплений умерших застрахованных лиц на момент передачи их в резерв по ОПС и за какой расчетный период?

53.7: Должен ли НПФ отражать на пенсионных счетах умерших застрахованных лиц результаты инвестирования средств пенсионных накоплений, находящихся в резерве по ОПС, а также отражать операцию по передаче средств пенсионных накоплений в резерв по ОПС и выводу средств пенсионных накоплений умершего застрахованного лица из резерва по ОПС?

53.8: За какой расчетный период будет определяться результат инвестирования средств пенсионных накоплений в случае обращения правопреемников, после передачи средств в резерв ОПС?

53.9: В течение какого периода времени правопреемники могут восстановить срок обращения за выплатой средств пенсионных накоплений умершего застрахованного лица после его смерти?

53.10: Будет ли установлен срок, в течение которого правопреемник, восстановивший срок обращения за выплатой средств пенсионных накоплений умершего застрахованного лица, может обратиться в НПФ после того, как указанные средства будут переданы в резерв по ОПС?

53.11: Как можно использовать средства резерва ОПС, если правопреемники никогда не обратятся. Понятие «Никогда» (5, 10, 15 лет после смерти)?

54. С 2011 г. по договору об ОПС, не вступившему в силу в связи со смертью застрахованного лица до момента передачи средств пенсионных накоплений новому страховщику, фонды обязаны возвращать указанные средства предыдущему страховщику. Однако никакой нормативной документации на данный момент не существует.

54.1: Будут ли в соответствующие нормативно-правовые документы внесены изменения, касающиеся порядка передачи (возврата) средств пенсионных накоплений предыдущему страховщику по ОПС в том случае, если основанием для передачи (возврата) является смерть застрахованного лица до вступления в силу договора об ОПС?

54.2: Будет ли разработана форма Решения о передаче средств пенсионных накоплений предыдущему страховщику в случае невступления в силу договора об ОПС?

54.3: Будет ли разработана форма Уведомления негосударственным пенсионным фондом Пенсионного фонда РФ о договорах об ОПС, не вступивших в силу, для внесения ПФР изменений в Единый реестр застрахованных лиц? Кроме этого, будет ли в данном случае ПФР направлять Уведомления о внесении изменений в Единый реестр застрахованных лиц в соответствующие фонды с откорректированной информацией о застрахованном лице новому и предыдущему страховщикам?

54.4: Должны ли НПФ уведомлять ФСФР о суммах средств пенсионных накоплений, переданных предыдущему страховщику по договорам об ОПС, не вступившим в силу?

54.5: Должны ли НПФ начислять доход от инвестирования средств пенсионных накоплений по данным договорам об ОПС и, если должны, то до какого момента: до даты получения информации о смерти или по дату передачи (включительно) основной суммы средств пенсионных накоплений предыдущему страховщику или до даты, предшествующей дате передачи основной суммы средств пенсионных накоплений предыдущему страховщику?

54.6: В какие сроки должны быть переданы средства пенсионных накоплений предыдущему страховщику по договорам об ОПС, не вступившим в силу?

55. В соответствии с пунктом 5 ст. 20 Федерального закона № 173 – ФЗ «5. Перерасчет размера накопительной части трудовой пенсии по старости (пункт 9 статьи 17 настоящего Федерального закона) производится органом, осуществляющим пенсионное обеспечение, без истребования соответствующего заявления у пенсионера с 1-го числа месяца, следующего за месяцем, в котором истекает трехгодичный срок со дня назначения, либо со дня последнего перерасчета размера этой части трудовой пенсии по старости в соответствии с указанным пунктом.»

Вопрос: За счет каких средств НПФ должны делать данный перерасчет?

56. В какой срок после окончания выплат должно быть прекращено действие договоров об ОПС и закрыт пенсионный счет накопительной части трудовой пенсии в НПФ? А кроме этого, как отразить вновь поступившие от ПФР средства пенсионных накоплений на уже закрытом пенсионном счете застрахованного лица, которому была произведена единовременная выплата? Надо ли в этом случае открывать новый пенсионный счет или продлевать ранее действующий?

57.На какой максимальный срок можно назначить застрахованному лицу срочную пенсионную выплату?

58. В какие сроки выплачивается пенсия (дата выплаты)? До какой даты (или до какого числа) должна быть произведена ежемесячная выплата пенсии?

59. Каким образом НПФ выплачивать накопительную часть трудовой пенсии иностранным гражданам из Белоруссии и Казахстана, ранее работавшим на территории РФ, а в настоящее время проживающим на территории своих государств?

60. Каким образом запрашивать в электронном виде информацию о застрахованном лице, необходимую для выплаты средств пенсионных накоплений, в различных территориальных отделениях ПФР, если на данный момент обмениваться электронными документами можно только с тем отделением, с которым у НПФ заключено соглашение об электронном документообороте?

61. Может ли застрахованное лицо вернуться в ПФР до момента его обращения в НПФ для назначения накопительной части трудовой пенсии, если ему уже назначена страховая часть трудовой пенсии по старости.

62. К заявлению застрахованного лица о выплате пенсионных накоплений должны быть приложены перечисленные в пункте 4 Постановления Правительства Российской Федерации от 21.12.2009 №1048 «Об утверждении Правил единовременной выплаты негосударственным пенсионным фондом, осуществляющим обязательное пенсионное страхование, средств пенсионных накоплений застрахованным лицам» документы. Исходя из пункта 5 указанного Постановления, в случае, если заявление и документы застрахованного лица направляются в фонд по почте, подлинники документов к заявлению не прилагаются и установление личности застрахованного лица (его законного представителя или доверенного лица), а также свидетельствование подлинности его подписи и верности копий документов осуществляются:

а) нотариусом или иным лицом в порядке, установленном пунктом 3 статьи 185 Гражданского кодекса Российской Федерации и частью четвертой статьи 1 Основ законодательства Российской Федерации о нотариате;

б) должностными лицами консульских учреждений Российской Федерации, если застрахованное лицо находится за пределами территории Российской Федерации.

Согласно статье 80 Основ законодательства о нотариате нотариус, свидетельствуя подлинность подписи, удостоверяет, что подпись сделана определенным лицом. При совершении нотариального действия нотариус на основании статьи 42 указанного закона устанавливает личность обратившегося за совершением нотариального действия гражданина, его представителя или представителя юридического лица, на основании паспорта.

Вопрос: Уточните необходимость заверения нотариусом копий паспорта и страхового свидетельства обязательного пенсионного страхования в случае удостоверения им личности застрахованного лица и свидетельствования подлинности его подписи на заявлении о выплате пенсионных накоплений.

В соответствии с пунктом 5 Правил единовременной выплаты негосударственным пенсионным фондом, осуществляющим обязательное пенсионное страхование, средств пенсионных накоплений застрахованным лицам, утвержденных постановлением Правительства Российской Федерации от 21.12.2009 № 1048 (далее – Правила) в случае, если заявление и документы, предусмотренные пунктом 4 Правил направляются в фонд по почте, свидетельствование верности копий документов осуществляются нотариусом или иным лицом в порядке, установленном пунктом 3 статьи 185 Гражданского кодекса Российской Федерации и частью четвертой статьи 1 Основ законодательства Российской Федерации о нотариате.

В указанный перечень документов также включены документ, удостоверяющий личность, и страховое свидетельство обязательного пенсионного страхования.

63. На основании заявления застрахованного лица, в котором оно просило в составе накопительной части трудовой пенсии средства пенсионных накоплений, сформированные за счет средств дополнительных страховых взносов на накопительную часть трудовой пенсии, взносов работодателя, взносов на софинансирование формирования пенсионных накоплений, дохода от их инвестирования, не учитывать(пункт 3.1 заявления о назначении накопительной части трудовой пенсии), произведена единовременная выплата из средств пенсионных накоплений, сформированных за счет уплаты страховых взносов на накопительную часть трудовой пенсии, т.к. размер накопительной части трудовой пенсии составил менее 5% от общего размера пенсии.

63.1: Имеет ли право застрахованное лицо повторно обратиться с заявлением о назначении накопительной части уже с учетом пенсионных накоплений, сформированных за счет средств дополнительных страховых взносов на накопительную часть трудовой пенсии, взносов работодателя, взносов на софинансирование формирования пенсионных накоплений, дохода от их инвестирования?

63.2: Имеет ли право НПФ осуществить единовременную выплату по повторному заявлению, в случае, если размер накопительной части трудовой пенсии составит менее 5% от общего размера пенсии?

64. В соответствии с пенсионным законодательством определенная категория инвалидов имеет право на установление накопительной части трудовой пенсии по инвалидности ранее достижения права на трудовую пенсию по старости (в том числе досрочной) при наличии пенсионных накоплений, учтенных в специальной части индивидуального лицевого счета застрахованного лица, признанного инвалидом.

Вопрос: Имеет ли право негосударственный пенсионный фонд назначить накопительную часть трудовой пенсии по инвалидности (осуществить единовременную выплату средств пенсионных накоплений в соответствии с Правилами, утвержденными постановлением Правительства Российской Федерации от 21.12.2009 №1048) при наличии пенсионных накоплений, учтенных на пенсионном счете накопительной части трудовой пенсии.

65. Застрахованному лицу, 1957 г.р., страховая часть трудовой пенсии в ПФР назначена в 2010 году в размере 8000 рублей. В 2011 году зафиксировано обращение в Фонд, как к страховщику, с заявлением о назначении накопительной части трудовой пенсии. На пенсионном счете в Фонде сумма средств пенсионных накоплений составляла 40000 рублей. По состоянию на 01.09.2012:

- сумма средств пенсионных накоплений составляет 100000 рублей;

- размер страховой части трудовой пенсии составляет 10000 рублей.

Вопрос: Какой ожидаемый период выплаты трудовой пенсии должен быть применен при расчете накопительной части трудовой пенсии в случае, если застрахованное лицо обращалось с заявлением о её назначении до 01 июля 2012 года? Необходимо ли повторное обращение? Покажите пример расчета накопительной части трудовой пенсии

66. Что делать НПФ, если после назначения застрахованному лицу какой-либо выплаты (пожизненной, срочной, единовременной) из ПФР поступят отрицательные страховые взносы, в сумме превышающие всю сумму средств пенсионных накоплений, отраженных на пенсионном счете застрахованного лица до назначения выплат. Как получить НПФ от застрахованного лица сумму, выплаченную ему в качестве пенсионной выплаты?

67. На какой адрес ПФР направлять уведомления о застрахованных лицах, в отношении которых приняты решения о единовременной выплате?

г. Москва ул. Шаболовка д.4?

68. Какие категории инвалидов имеют право на единовременную выплату до достижения общего пенсионного возраста?

69. Если застрахованное лицо получает пенсию по инвалидности и имеет право на досрочную пенсию по старости, но общего пенсионного возраста не достигло, может ли фонд произвести ему единовременную выплату?

70. Застрахованное лицо, являясь участником программы софинансирования, оформило и получило единовременную выплату, денежные средства по программе софинансирования вошли в единовременную выплату; может ли застрахованное лицо продолжить вносить денежные средства по программе софинансирования, будет ли в этом случае дополнительные взносы от государства и какой вид выплат вправе назначить фонд: единовременную, срочную или любую из них?

71. Обязательно ли делать запросы в ПФР по средствам софинансирования?

Если да, то в каких случаях?

72. Будет ли организован электронный документооборот с ПФР по запросам-ответам?

73. Какому Департаменту ПФР адресовать уведомления о принятии решений о единовременной выплате СПН. Со следующего года следует ли направлять уведомления о принятых решениях о дополнительной выплате?

74. Как поступать НПФ в случаях несвоевременного представления информации из ОПФР и вынужденного нарушения НПФ сроков вынесения решений и направления уведомлений в ПФР:

- информация поступила в последний день месячного срока;

- по сообщению ОПФР направлена, но в НПФ до истечения месячного срока для принятия решения не поступила (при том, что НПФ контролировал ситуацию, направил повторный запрос).

Пунктом 10 Правил предусмотрены действия, которые негосударственный пенсионный фонд должен осуществить в течение одного месяца со дня получения заявления и документов, в том числе в случае непредставления застрахованным лицом справки о страховом стаже и получаемой им пенсии, негосударственный пенсионный фонд запрашивает ее в территориальном органе Пенсионного фонда Российской Федерации (подпункт «а» пункта 10).

Согласно приказу Минздравсоцразвития России от 02.05.2012
№ 435н «Об утверждении порядка предоставления Пенсионным фондом Российской Федерации в негосударственный пенсионный фонд информации, необходимой негосударственным пенсионным фондам для назначения накопительной части трудовой пенсии, а также иных выплат за счет средств пенсионных накоплений» Пенсионный фонд Российской Федерации обязан предоставлять указанную информацию в срок не превышающий 15 рабочих дней со дня поступления запроса.

Учитывая изложенное, следует отметить, что срок предоставления информации Пенсионным фондом Российской Федерации включен в месячный срок, установленный пунктом 10 Правил.

При этом, в соответствии с пунктом 36.28. Федерального закона от 07.05.1998 № 75-ФЗ «О негосударственных пенсионных фондах» (далее – Федеральный закон № 75-ФЗ), а также пунктом 54.1. Типовых страховых правил негосударственного пенсионного фонда, утвержденных приказом Министерства здравоохранения и социального развития Российской Федерации от 26.08.2010 № 731н (в редакции приказа Минздравсоцразвития России от 15.05.2012 № 540н), заявление о назначении накопительной части трудовой пенсии и (или) срочной пенсионной выплаты рассматривается фондом в течение 10 дней с даты его приема со всеми необходимыми документами.

Таким образом, в случае, если информация из Пенсионного фонда Российской Федерации поступает с нарушением установленных сроков, в целях единообразия применения нормы о сроках рассмотрения заявлений застрахованных лиц считаем, что срок вынесения решения о назначении единовременной выплаты не должен превышать десяти дней после поступления всех необходимых документов, включая информацию из Пенсионного фонда Российской Федерации.

75. Если информация из ОПФР в месячный срок не поступила, возможно ли вынести решение об отказе в связи с отсутствием подтверждения пенсионных оснований, размера страховой части трудовой пенсии.

Если запрошенная информация все-таки поступила по истечении месяца, возможно ли вынесение решения о единовременной выплате на основании ранее поданного заявления, по которому уже вынесено решение об отказе. Несправедливо в этом случае предлагать ЗЛ повторно заверять у нотариуса новое заявление. Если возможно вынести решение на основании ранее поданного заявления, то будет ли в этом случае пропуск месячного срока считаться нарушением.

Не предполагают ли действующие Правила, что месячный срок для вынесения решения следует исчислять с даты поступления заявления и всех документов, в т.ч. и справки из ОПФР, запрошенной НПФ, т.к. эта справка представляется самим застрахованным лицом, как указано в Порядке, только «при наличии», однако без нее невозможно вынесение решения. Если это так, то требуется официальное письменное разъяснение компетентных органов.

См. п.74

76. Согласно уведомлению ПФР застрахованное лицо перешло в НПФ, но в реестре при передаче средств счет этого ЗЛ = 0, при этом ЗЛ обратилось в НПФ с заявлением о единовременной выплате:

- считается ли такой договор вступившим в силу;

- должен ли НПФ отказать в приеме заявления без вынесения решения либо подтвердите озвученное ранее на одном из семинаров:

«При отсутствии средств СПН на счете выносится решение не об отказе, а о выплате средств в размере «0».

77. Когда будет утвержден Порядок расчета результатов инвестирования средств пенсионных накоплений для их отражения на пенсионных счетах накопительной части трудовой пенсии?

78. После выплаты НПФ застрахованному лицу единовременной выплаты и дополнительной единовременной выплаты на его пенсионный счет продолжают поступать дополнительные страховые взносы, добровольно уплаченные застрахованным лицом и его работодателем, взносы государства на софинансирование формирования пенсионных накоплений.

Вопрос: Достаточно ли будет подать в НПФ застрахованному лицу еще раз заявление о выплате единовременной выплаты и не предоставлять полный комплект документов.

21 ноября 2024

Россияне активно заключают договора по программе долгосрочных сбережений

Главная / Пресс-центр / Архив новостей / Новости НАПФ

Россияне активно заключают договора по программе долгосрочных сбережений

21 ноября 2024

С начала года участниками программы долгосрочных сбережений (ПДС) стали почти 2 миллиона человек. Об этом на организованной АРФГ всероссийской конференции «Финансовая культура долгосрочных сбережений» рассказал вице-президент НАПФ Алексей Денисов.

Эксперт рассказал участникам об устройстве пенсионной системы России и подчеркнул роль негосударственных пенсионных фондов (НПФ) в развитии культуры долгосрочных сбережений. Корпоративные и индивидуальные программы, которые предлагают фонды, позволяют их клиентам в среднем на 20% увеличить размер своей будущей пенсии.

Еще больше возможностей для накоплений предлагает программа долгосрочных сбережений (ПДС). Большое количество различных стимулов, таких, как софинансирование, налоговые льготы и расширенные гарантии сохранности средств, делают ее выгодной и доступной для большинства россиян. Благодаря ПДС любой человек, вне зависимости от возраста и материального положения, получает возможность увеличить личный капитал и повысить уровень жизни после окончания трудовой деятельности. Коэффициент замещения пенсией утраченного заработка при условии участия в Программе может достигать 40% и более.

«Если вы будете получать только страховую пенсию от государства, то уровень ваших доходов после завершения карьеры сократиться в несколько раз. Понятно, что такая ситуация мало кого устраивает. Как ее изменить? Начать копить и откладывать – с ПДС это сделать очень просто. Государство поддерживает участников рублем и умножает их взносы. За счет одного только софинансирования можно получить до 100% годовых», – пояснил Алексей Денисов.

Откладывая по 3 тысячи рублей в месяц, человек за 15 лет сможет накопить почти 2 миллиона рублей. При этом личные взносы составят около четверти от этой суммы – всего 540 тысяч рублей. «Средства на счетах участников умножаются за счет софинансирования и налоговых вычетов. Кроме того, операторы Программы – негосударственные пенсионные фонды вкладывают их в инфраструктурные проекты и ценные бумаги, благодаря чему клиенты получают инвестиционный доход. Пользоваться ПДС не только выгодно, но и удобно. Человек сам решает, как получить свои деньги – в виде разовой выплаты, ежемесячных или пожизненных выплат.

Он отметил, что появление нового инструмента на финансовом рынке стало мощным толчком для всей индустрии. Именно благодаря ПДС на рынке негосударственных пенсионных фондов появились новые игроки. Сейчас в стране работают 37 НПФ и 33 из них уже заключают договоры долгосрочных сбережений.

«Развитие отрасли НПФ положительно сказывается на экономике страны. Фонды вкладывают средства в значимые инфраструктурные проекты. За счет таких инвестиций были, в частности, построены трасса М11 Москва-Санкт-Петербург и участки трассы М1, которая идет до границы с Беларусью. Как видим, долгосрочные сбережения приносят пользу не только отдельным людям, но и обществу в целом», – рассказал вице-президент НАПФ.

_***

_{Программа долгосрочных сбережений разработана Министерством финансов Российской Федерации совместно с Банком России и с участием НАПФ. Это долгосрочный сберегательный продукт, который позволяет формировать дополнительный финансовый ресурс на долгосрочные стратегические цели, а также создать финансовую подушку безопасности, в том числе на случай наступления особых жизненных ситуаций. Операторы программы – негосударственные пенсионные фонды (НПФ), которые обеспечивают сохранность и доходность сбережений и осуществляют выплаты этих сбережений. Это крупные финансовые организации, многие из которых имеют почти 30-летнюю историю успешной деятельности по реализации пенсионных программ. К середине ноября 2024 г. россияне заключили 1,97 млн договоров ПДС на сумму свыше 133 млрд руб. На 20 ноября 2024 года услуги по программе долгосрочных сбережений оказывали 33 из 37 российских НПФ. Детальная информация о Программе доступна на сайте НАПФ.}

_***

_{СРО НАПФ (Саморегулируемая организация Национальная ассоциация негосударственных пенсионных фондов) учреждена 22 марта 2000 года для обеспечения благоприятных условий деятельности членов НАПФ, защиты интересов членов ассоциации, вкладчиков, участников и застрахованных лиц, установления правил и стандартов деятельности, обеспечивающих эффективность работы членов НАПФ. Является членом РСПП, СПКФР и АРФГ.}

_{НАПФ объединяет 46 организаций: 35 НПФ и 11 ассоциированных членов.}

_{Совокупные активы фондов-членов НАПФ превышают 5,3 трлн руб. По итогам 2023 года количество участников добровольной пенсионной системы достигло 6,5 млн человек, из которых 1,6 млн – получатели негосударственной пенсии. В программах корпоративного НПО находятся 4,3 млн участников. Количество застрахованных лиц, формирующих свои накопления в фондах, превысило 37 млн человек.}

Все Новости НАПФ

21 ноября 2024

Расти стартап на пенсию

Главная / Пресс-центр / Архив новостей / Новости пенсионного рынка

Расти стартап на пенсию

21 ноября 2024

Лейбористское правительство Великобритании разработало масштабный план консолидации разрозненных схем пенсионных фондов. Цель — значительно увеличить инвестиции в развитие новых компаний-стартапов и дополнительно подпитывать фонды венчурных инвестиций

_{Министр финансов (канцлер казначейства) Великобритании Рейчел Ривз}

_{wandsworthguardian.co.uk}

О новом плане правительства объявила 14 ноября министр финансов (канцлер казначейства) Великобритании Рейчел Ривз в своем первом выступлении перед лидерами бизнеса в лондонском Mansion House (официальной резиденции лорда-мэра Лондона).

Ривз заявила, что запланированные изменения станут «крупнейшей реформой пенсионного рынка за последние десятилетия», она поможет высвободить порядка 80 миллиардов фунтов стерлингов (примерно 100 млрд долларов США. — “Стимул”) для инвестиций в экономику страны. Генеральная идея правительства заключается в том, что мобилизация в «мегафонды» капитала пенсионных фондов прежде всего должна помочь компенсировать острую нехватку финансирования частного технологического сектора страны, особенно на поздних этапах.

Сама идея более активно задействовать средства пенсионных фондов для увеличения финансирования частных компаний возникла еще при предыдущем, консервативном правительстве Великобритании. Эта инициатива, получившая название Mansion House Compact, была анонсирована в июле 2023 года тогдашним канцлером Джереми Хантом и касалась фондов с установленными взносами (Defined Contribution Funds, DC-funds), в которые делают регулярные пенсионные отчисления работники и работодатели.

Непосредственными участниками Mansion House Compact стали девять ведущих DC-фондов страны, на которые приходится порядка двух третей всех средств этого сегмента британского пенсионного рынка.

Впрочем, тогда эти фонды фактически лишь публично декларировали свое желание увеличить поддержку частного бизнеса, а предложенные новой главой минфина Ривз реформы предполагают куда более значительные изменения в британском законодательстве.

По оценкам ряда аналитиков, к концу десятилетия совокупный объем активов под управлением пенсионных фондов местного самоуправления (Local Government Pension Scheme, LGPS) и DC-фондов достигнет 1,3 трлн фунтов стерлингов, однако пока лишь очень небольшая часть этих активов инвестируется в частные компании. Предыдущее консервативное правительство Великобритании подсчитало, что пенсионные фонды DC инвестируют в не котирующиеся на бирже компании менее 1% своих активов.

_{Исполнительный директор лоббистской группы Startup Coalition Дом Халлас}

_{x.com/dom_hallas}

ВОСЕМЬ «МЕГАФОНДОВ»

Согласно комментариям г-жи Ривз, в следующем году правительство Великобритании представит новый законопроект о пенсионном обеспечении, направленный на объединение 86 автономных пенсионных схем местных органов власти (LGPS) в Англии и Уэльсе (то есть эти реформы пока не коснутся Шотландии и Северной Ирландии) в восемь «мегафондов» к 2030 году. Участниками системы LGPS являются 6,5 млн граждан Соединенного Королевства, эти фонды управляют активами на общую сумму 360 млрд фунтов стерлингов (к 2030 году эта сумма предположительно вырастет до 500 млрд).

Это решение напоминает успешно действующую на протяжении многих лет схему поддержки частного бизнеса в Канаде и Австралии, где пенсионные планы государственных служащих объединены в более крупные фонды, которыми управляют профессиональные инвесторы.

Так, крупнейший канадский государственный пенсионный фонд CPP Investments, под управлением которого находятся активы на общую сумму почти 600 млрд канадских долларов, неоднократно осуществлял серьезные инвестиции в частные европейские технокомпании, в том числе в 2021 году он предоставил 300 млн долларов перспективному британскому стартапу Octopus Energy (что показательно, эта разовая сумма превысила общий объем инвестиций пенсионных фондов самой Великобритании в британские стартапы за весь следующий 2022 год). В свою очередь, австралийские пенсионные фонды, по оценкам британского правительства, инвестируют в частные акционерные компании примерно на порядок больше, чем пенсионные DC-фонды в Великобритании.

В то же время, по информации Financial Times, Ривз и ее команда не стали рассматривать более радикальный вариант с созданием на базе британских LGPS-фондов единого пенсионного фонда по канадскому образцу.

И, как отмечают ведущие британские СМИ, пока этот план нового лейбористского правительства пользуется довольно широкой поддержкой как среди политиков, в том числе у консерваторов, так и в бизнес-сообществе и внутри самой пенсионной индустрии. В частности, бывший министр финансов Джереми Хант уже отметил, что в новых планах Ривз «есть много интересного», добавив, что в целом они повторяют ту же стратегию и подход, о которых он объявил в прошлом году в том же Mansion House.

А Дом Халлас, исполнительный директор лоббистской группы Startup Coalition, оптимистично констатировал, что «реформа пенсионных фондов — это один из самых больших рычагов роста, за которые может потянуть казначейство… И как только это будет сделано, мы увидим, как в британскую венчурную технологическую экосистему начнут поступать новые миллиарды».

Британское казначейство сообщило, что правительство вскоре проведет «консультации по планам использования преимуществ размера пенсионных фондов и улучшения управления ими». Эти консультации будут включать в себя вопросы установления каждым управляющим органом целевых показателей для осуществления инвестиций в местную экономику. В частности, казначейство предполагает, что минимальный целевой показатель в 5% для «местных» инвестиций может обеспечить не менее 20 млрд фунтов стерлингов для поддержки частного бизнеса.

_{Председатель Немецкой ассоциации стартапов Верена Пауздер}

_{verenapausder.de}

НЕМЕЦКАЯ ИНИЦИАТИВА И ФРАНЦУЗСКИЙ ПРИМЕР

А два месяца назад, 18 сентября, схожие идеи о более активном привлечении финансовых ресурсов из различных «нетрадиционных» источников, в том числе пенсионных фондов, для стимулирования роста национальной индустрии (и прежде всего ее технологической составляющей) были обнародованы и в другой крупнейшей промышленной державе Старой Европы, — Германии.

На саммите Startup Germany так называемую инициативу WIN — декларацию о намерениях проинвестировать стартап-сектор страны к 2030 году на сумму порядка 12 млрд евро — официально поддержали представители многих крупнейших государственных и частных фондов и кредитных учреждений, в частности Deutsche Bank, Allianz, Commerzbank, Deutsche Telekom, AXA Deutschland и ряда ведущих страховых компаний страны.

Инициатива WIN состоит из генерального плана из 10 пунктов, в числе которых меры по расширению сотрудничества между университетами, инвесторами и компаниями, улучшению рамочных условий для IPO и успешных «выходов» стартапов, укреплению вторичного рынка акций венчурных фондов.

Комментируя эту инициативу, Верена Пауздер, председатель Немецкой ассоциации стартапов, в частности, отметила, что она «конкретно направлена на решение проблемы финансирования роста и является важным шагом в правильном направлении. Это может по-настоящему изменить правила игры — подобно тому, что уже удалось сделать во Франции благодаря инициативе Tibi».

Отсылка к полезному французскому опыту подкрепляется конкретными цифрами: уже на начальной фазе действия программы Tibi (она запущена еще в 2019-м), в период с 2020 по 2022 год, основной заявленной целью которой является рост финансирования технологических компаний за счет мобилизации средств институциональных инвесторов (LPs), последние направили более 6 млрд евро на поддержку развития национальной технологической экосистемы (в фонды прямых инвестиций на поздних стадиях и в публично торгуемые технологические компании).

И, как следует из официального комментария на интернет-сайте министерства экономики, финансов и промышленности Франции, вторая фаза этой программы (2023‒2026 годы) преследует цель «закрепить эти успехи», а ее непосредственные участники обязались вложить на новом этапе еще 7 млрд евро, причем он будет охватывать «более широкую сферу: в дополнение к технологическим сегментам поздних стадий и публично торгуемым компаниям будет также задействован сегмент ранних стадий (первичный пул технологических стартапов), в том числе предусматривается финансирование прорывных инновационных проектов».

Источник: https://stimul.online

Все Новости пенсионного рынка

Ближайшие мероприятия

Заседание Рабочей группы по администрированию софинансирования ПДС

ВКС
понедельник, 25 ноября