Внедрение этой модели уже началось с запуском ПДС, но нельзя оставить в стороне МСБ и самозанятых
Негосударственные пенсионные фонды (НПФ) обсуждают - пока на уровне рынка - создание полноценной системы корпоративных пенсий, рассказал "Ведомостям" председатель совета Национальной ассоциации негосударственных пенсионных фондов (НАПФ) Аркадий Недбай в кулуарах форума InvestFunds. Согласно предложению ассоциации, сотрудники крупных компаний, а также индивидуальные предприниматели, самозанятые и работники с частичной занятостью смогут формировать дополнительные пенсионные накопления через специальные фонды. Государственная пенсия останется базовым уровнем (около 25-30% прежнего дохода), а остальное будет обеспечиваться за счет корпоративных и личных сбережений.
В настоящее время конкретные предложения не поступали, рассказал "Ведомостям" представитель Минфина. Вместе с этим ведомство поддерживает развитие корпоративных пенсионных программ (КПП).
Второй уровень пенсионных накоплений существует в ряде развитых стран. В Швейцарии есть 2nd pillar - он представляет собой обязательную профессиональную пенсионную систему, регулируемую федеральным законом о профессиональном пенсионном обеспечении по старости, в связи с потерей кормильца и инвалидностью. Система обязательна для сотрудников с годовым доходом свыше 22 680 франков. Размер взносов зависит от возраста: 7% - для возрастной группы 25-34 года, 10% - для 35-44 лет, 15% - для 45-54 лет и 18% - для 55-65 лет. Накопленные средства инвестируются пенсионными фондами, а при выходе на пенсию конвертируются в пенсию с использованием коэффициента конверсии (в 2024 г. - 6,8%). Система предусматривает выплаты в случае инвалидности или смерти застрахованного лица, а также допускает использование накоплений до пенсии - например, для покупки жилья, начала самостоятельной деятельности или при выезде из страны.
В Финляндии действует обязательное профессиональное страхование: работники 18-52 лет платят 4,1% от зарплаты, старше 53 лет - 5,2%, а сумма взноса работодателя зависит от общего размера фонда оплаты труда.
Актуальность для России
В России были попытки создать второй уровень пенсионной системы, который охватывал бы работодателя. До 2014 г. 6 процентных пунктов (п. п.) из страхового тарифа в 22%, отчисляемого работодателем, составляли так называемую накопительную часть пенсии. Eе можно было перевести в любой НПФ для повышения доходности. С 2014 г. эта часть пенсии заморожена.
В качестве альтернативы накопительной пенсии власти стали обсуждать создание индивидуального пенсионного капитала. Задумка была такая: россияне должны сами формировать пенсионные накопления через НПФ. Обсуждалось в том числе, что взносы граждан будут взыскиваться из зарплат автоматически и, чтобы от них отказаться, придется писать заявление. В итоге все вылилось в появление в 2024 г. программы долгосрочных сбережений (ПДС) - она добровольная, с частичным софинансированием от государства, в нее граждане также могут перевести и замороженную пенсию. За два года работы ПДС в нее привлечено более 717 млрд руб., а число участников достигло 10,5 млн человек. Объем личных взносов граждан в 2025 г., по данным ЦБ, составил 307 млрд руб., что в три раза превысило показатель 2024 г. (98 млрд руб.).
Модель второго уровня пенсионных накоплений безальтернативна в долгосрочной перспективе, отметила в ходе форума председатель совета директоров НПФ "Будущее" Галина Морозова. Демографические тренды - старение населения и сокращение числа работающих на одного пенсионера - объективно ограничивают возможности солидарной системы, пояснила она. Государственная пенсия, по мнению Морозовой, и дальше будет выполнять важную социальную функцию базового уровня, но повысить коэффициент замещения утраченного заработка только за счет нее невозможно из-за дополнительной нагрузки на бюджет и работодателей через страховые взносы. Поэтому в НПФ "Будущее" считают необходимым запуск в России установленной корпоративной пенсионной программы - обязательной для работодателя и добровольной для работника. По оценкам Морозовой, такой инструмент позволит поднять коэффициент замещения с нынешних 23% до порядка 30% к 2045 г. и до 40% к 2060 г. - и все это без дополнительной нагрузки на федеральный бюджет.
Принципиально важно, что выплаты в рамках такой программы должны осуществляться только в форме пожизненной пенсии, поскольку это решает задачу замещения дохода, а не разовой выплаты, отметила Морозова.
Инфраструктура для построения собственного аналога европейских корпоративных пенсионных систем в России уже создана, считает Морозова. Развитая система НПФ с многоуровневой системой гарантирования прав участников, проверенная регуляторная база, опыт администрирования корпоративных программ в крупнейших компаниях, а с 2024 г. - ПДС, благодаря которой фонды интегрировались в инфраструктуру "Госуслуг", пояснила она.
Для России реалистична именно смешанная модель, сказал в разговоре с "Ведомостями" председатель комитета Госдумы по финансовому рынку Анатолий Аксаков. Государственная пенсия должна и дальше оставаться базовой социальной гарантией, но для сохранения привычного уровня жизни после завершения трудовой деятельности одного солидарного уровня обычно недостаточно. Согласно исследованию Международной организации труда, для относительно комфортной жизни на пенсии коэффициент замещения должен быть не менее 40%, одной социальной пенсией добиться такого показателя трудно. Поэтому здесь должны работать корпоративные и личные накопления, добавил парламентарий.
Стоит обсуждать не замещение роли государства, а создание функциональной многоуровневой системы, где базовую защиту обеспечивает государство, а дополнительный доход формируется за счет усилий работодателя и самого гражданина, считает Аксаков: такой подход реалистичен, если двигаться последовательно, при стабильных правилах и понятных стимулах.
Вопросы для бизнеса
Для бизнеса участие в пенсионных программах - рабочий экономический инструмент, отметил руководитель страховой группы и НПФ Совкомбанка Игорь Лаппи. Сейчас, по его словам, компании конкурируют не только зарплатой, но и качеством долгосрочного социального пакета. Корпоративная пенсия повышает лояльность сотрудников, снижает текучесть, помогает удерживать квалифицированных специалистов и формирует более устойчивые трудовые отношения, перечисляет Лаппи.
Участие в КПП для бизнеса - это, во-первых, удержание кадров, а во-вторых, налоговая экономия, добавляет управляющий по анализу банковского и финансового рынков ПСБ Дмитрий Грицкевич: взносы в КПП уменьшают налог на прибыль и не облагаются страховыми взносами, что может давать экономию до 30% по сравнению с выдачей премий.
КПП есть у крупных российских компаний, поскольку уже сегодня они выгодны, отметил генеральный директор НПФ ВТБ Андрей Осипов. Особенно это актуально для компаний ТЭКа, где высока конкуренция за высококвалифицированных специалистов. Вместе с этим пока в большинстве своем только крупные холдинги запускают такие программы и фондируют пенсии своим работникам, говорит Осипов: а это значит, что повышенную пенсию сегодня получает только ограниченное число граждан.
Для повышения текущего коэффициента замещения, который находится на уровне 26% в среднем по стране, необходимо внедрение обязательных программ с участием работодателя, считает Осипов. Это как раз и должно стать вторым уровнем пенсионной системы, заключил он.
Ключевым вопросом дизайна системы пенсионных накоплений второго уровня сейчас является вовлечение в программу самозанятых, индивидуальных предпринимателей и людей с нестабильным доходом, отмечает Морозова из НПФ "Будущее". Частичным ответом на него, по ее мнению, является ПДС. Она изначально создавалась как универсальный инструмент, не привязанный к наличию работодателя, указала эксперт. Ключевые преимущества программы: государственное софинансирование взносов до 36 000 руб. в год на протяжении 10 лет, возможность перевести в программу пенсионные накопления, сформированные ранее в системе ОПС, и повышенный налоговый вычет для тех, кто платит НДФЛ. По сути, для самозанятых и ИП роль работодателя в софинансировании берет на себя государство.
Eсли не будет стимулов, типовых решений для малого и среднего бизнеса, а также специальных механизмов для людей с нестабильным доходом, то второй уровень может остаться нишевым продуктом для крупных компаний и граждан с доходами выше среднего, предупреждает Аксаков. Именно поэтому, по его словам, второй уровень надо изначально проектировать как массовую систему.
Риск, что второй уровень станет системой только "для своих", Морозова считает управляемым - при условии, что корпоративная программа для наемных работников и ПДС будут развиваться параллельно и дополнять друг друга. Сочетание этих двух инструментов формирует полноценный второй уровень пенсионной системы, доступный каждому гражданину независимо от формата его занятости, заключила она.
Анастасия Брянцева
Источник: https://www.vedomosti.ru/