Что такое программа долгосрочных сбережений, как она работает и как ее оформить

Программа долгосрочных сбережений (ПДС) — это сберегательный продукт с господдержкой, который действует с 2024 года. Участник делает взносы в негосударственный пенсионный фонд, получает государственное софинансирование и инвестиционный доход. Однако у программы есть важные условия: размер поддержки зависит от дохода, а досрочное снятие средств может привести к потере части преимуществ. Разберем, как работает ПДС, сколько можно получить от государства и кому программа может быть выгодна.

Как работает программа долгосрочных сбережений

ПДС устроена как накопительный механизм с тремя источниками пополнения счета: ваши личные взносы, софинансирование от государства и инвестиционный доход, который начисляет НПФ. Дополнительно на счет можно перевести замороженную накопительную часть пенсии.

Схема простая: вы заключаете договор с негосударственным пенсионным фондом, открываете индивидуальный сберегательный счет и пополняете его. Во многих фондах минимальный первый взнос начинается от 2000 ₽, но конкретный порог зависит от условий выбранного НПФ — его стоит уточнять в тарифах фонда. Дальше сумму и периодичность вы определяете сами. Фонд вкладывает деньги в финансовые инструменты с ограниченным риском и раз в год начисляет инвестиционный доход.

Главное отличие ПДС от обычного вклада в том, что это долгосрочный инструмент с жесткими условиями доступа к деньгам. Взамен вы получаете то, чего нет у вклада: прямое софинансирование из бюджета и расширенный налоговый вычет. Но забрать деньги в любой момент без потерь не получится — об этом подробно ниже.

Программа реализуется через негосударственные пенсионные фонды и регулируется главой 10 Федерального закона № 75-ФЗ «О негосударственных пенсионных фондах». Создавалась она при участии Минфина и Банка России.

Главное преимущество программы долгосрочных сбережений — государственное софинансирование до 36 000 ₽ в год и право на налоговый вычет. Но получить эти преимущества можно только при соблюдении условий программы и длительном сроке участия.

Сколько добавит государство и кому

Государственное софинансирование — частая причина, по которой ПДС вообще рассматривают. Но размер прибавки не фиксированный: он зависит от вашего официального среднемесячного дохода, а значит, две одинаковые суммы взносов могут получить разную доплату.

Софинансирование начисляют ежегодно в течение 10 лет с момента первого взноса. Чтобы получить доплату за год, нужно внести не менее 2000 ₽ личных взносов. Максимальная сумма софинансирования — 36 000 ₽ в год. Пропорция зависит от дохода.

Размер софинансирования в зависимости от среднемесячного дохода

Среднемесячный доход	Соотношение	Взнос для максимума 36 000 ₽
До 80 000 ₽	1:1 — 1 ₽ на ваш 1 ₽	36 000 ₽ в год
От 80 000,01 до 150 000 ₽	1:2 — 1 ₽ на ваши 2 ₽	72 000 ₽ в год
От 150 000,01 ₽	1:4 — 1 ₽ на ваши 4 ₽	144 000 ₽ в год

Это и есть ответ на частый вопрос «как получить 36 000 ₽ от государства»: сумма взноса для максимальной доплаты зависит от вашего дохода. Деньги от софинансирования за текущий год поступают на счет в следующем году, после того как фонд получит средства из федерального бюджета.

Например, если ваш среднемесячный доход составляет 70 000 ₽ и вы внесли на счет ПДС 36 000 ₽ за год, государство добавит еще 36 000 ₽. Дополнительно при наличии права на налоговый вычет можно вернуть до 4680 ₽ НДФЛ (13% от суммы взноса). В результате фактическое пополнение накоплений составит более 76 000 ₽ при собственных взносах 36 000 ₽ без учета инвестиционного дохода фонда.

Софинансирование начисляют только на ваши личные сберегательные взносы. На переведенную накопительную пенсию (ОПС) и на единовременный взнос за ее счет доплата не распространяется.

Главные ограничения: что важно знать заранее

Прежде чем разбираться с выгодой, стоит понять ограничения. Именно из-за них вокруг ПДС возникает большинство вопросов про подводные камни.

Базовых оснований для получения денег без потерь два: участие в программе 15 лет с момента заключения договора либо достижение возраста 55 лет для женщин и 60 лет для мужчин. То, что наступит раньше, и открывает доступ к выплатам. То есть, если вы заключили договор в 50 лет, забрать накопления на общих основаниях сможете при достижении нужного возраста, а не строго через 15 лет.

Что вы теряете при досрочном расторжении

Это один из ключевых рисков программы. Если расторгнуть договор и забрать деньги раньше срока без уважительной причины, вы получите так называемую выкупную сумму. Ее размер фонд считает по своим правилам, и она почти всегда меньше того, что у вас на счете.

При досрочном выходе вы теряете:

• Средства государственного софинансирования: они остаются в бюджете.
• Инвестиционный доход, начисленный на софинансирование.
• Право на уже полученные налоговые вычеты: их придется вернуть государству.

Свои личные взносы вы вернете, но условия их возврата и доли инвестдохода фонд определяет в договоре. Поэтому ПДС подходит только для денег, которые точно не понадобятся в ближайшие годы.

Когда деньги можно забрать досрочно без потери господдержки

Закон предусматривает особые жизненные ситуации, когда можно снять средства досрочно, не теряя софинансирование:

• Дорогостоящее лечение участника программы.
• Потеря кормильца.

В этих случаях можно забрать накопления полностью или частично, включая личные взносы, софинансирование, инвестиционный доход и переведенную пенсию. Порядок выплат в таких ситуациях устанавливает Правительство.

Налоговый вычет: сколько реально вернете

Участники ПДС с официальным доходом, облагаемым НДФЛ, могут ежегодно оформлять налоговый вычет на долгосрочные сбережения по статье 219.2 Налогового кодекса. Это второй после софинансирования источник дополнительной выгоды.

Вычет считается от суммы личных взносов за календарный год, но не более 400 000 ₽. Причем этот лимит общий: в него входят взносы по ПДС, по индивидуальным инвестиционным счетам нового типа и по договорам негосударственного пенсионного обеспечения вместе.

С 2025 года в России действует прогрессивная шкала НДФЛ, поэтому сумма возврата зависит от вашей ставки налога.

Сколько можно вернуть при максимальных взносах 400 000 ₽:

• При ставке 13% — до 52 000 ₽ в год.
• При ставке 22% — до 88 000 ₽ в год.

Пример: вы внесли за год 100 000 ₽ личных взносов и платите НДФЛ по ставке 13%. Вернуть можно 100 000 × 13% = 13 000 ₽. Если внесли 600 000 ₽, вычет все равно посчитают только с 400 000 ₽ — это потолок.

Вычет распространяется только на ваши личные взносы. Переведенная накопительная пенсия, софинансирование и инвестдоход в расчет не идут. Еще одно условие: выплату по договору вы должны получить не ранее чем через пять лет после его заключения, иначе при досрочном расторжении полученные вычеты придется вернуть. Минимальный срок владения по договору ПДС установлен Налоговым кодексом.

Перевод накопительной пенсии в ПДС

Накопительная часть пенсии была заморожена в 2014 году: с тех пор новые отчисления на нее не поступают, а забрать ее до выхода на пенсию по общим правилам было нельзя. ПДС позволяет перевести эти деньги на счет долгосрочных сбережений и распоряжаться ими гибче.

Что это меняет:

• Деньги переходят из государственной системы в категорию ваших личных сбережений на счете ПДС.
• Их можно будет получить через 15 лет после заключения договора или при достижении 55/60 лет.
• Средства наследуются — это отличает ПДС от накопительной пенсии в системе ОПС.

При этом важно помнить: на переведенную пенсию государственное софинансирование не начисляется — доплату дают только за ваши новые личные взносы. Как именно оформляется перевод в конкретном фонде, можно посмотреть на примере отдельных НПФ.

Что будет, если НПФ обанкротится

По договорам ПДС действует система гарантирования через Агентство по страхованию вкладов. В случае страхового случая АСВ компенсирует до 2,8 млн ₽ по договорам ПДС и негосударственного пенсионного обеспечения одного клиента, включая личные взносы и начисленный инвестиционный доход. Это вдвое больше базового лимита страхования по банковским вкладам — 1,4 млн ₽.

Переведенные пенсионные накопления и средства государственного софинансирования защищаются по отдельным правилам через систему гарантирования АСВ и Социальный фонд России. Детали стоит уточнять в официальных документах АСВ и СФР. Если фонд теряет лицензию или банкротится, накопления переводят в другой НПФ или возвращают участнику в пределах гарантий. Все фонды, работающие с ПДС, должны иметь лицензию Банка России и входить в систему гарантирования.

Как оформить программу долгосрочных сбережений

Оформление сводится к нескольким шагам. Сложность не в процедуре, а в выборе фонда: у разных НПФ отличаются история доходности, удобство пополнения и условия выплат. При выборе НПФ стоит обратить внимание не только на доходность прошлых лет, но и на размер минимального взноса, удобство пополнения счета, способы получения выплат и участие фонда в системе гарантирования.

Порядок оформления ПДС:

• Выберите негосударственный пенсионный фонд: сравните фонды по истории доходности, минимальному взносу и условиям договора.
• Заключите договор долгосрочных сбережений онлайн на сайте или в приложении фонда либо в офисе: понадобятся паспорт, СНИЛС и ИНН.
• Внесите первый взнос: во многих фондах от 2000 ₽.
• При желании переведите накопительную пенсию (ОПС) на счет ПДС.
• Пополняйте счет в удобном режиме, чтобы получать софинансирование и оформлять налоговый вычет.

Можно заключить несколько договоров ПДС в разных фондах, но перевести накопительную пенсию в качестве первоначального взноса разрешено только в один из них.

Если вы выбираете, в каком фонде открыть программу, на Финуслугах можно сравнить программы долгосрочных сбережений по условиям, истории доходности и размеру первого взноса, а затем оформить договор онлайн через подтвержденную учетную запись Госуслуг.

Кому подходит ПДС, а кому стоит присмотреться к альтернативам

ПДС — инструмент под конкретные задачи, и он подходит не каждому.

Программа может подойти, если:

• Вы готовы вложить деньги на длительный срок и не планируете снимать их в ближайшие годы.
• Ваш среднемесячный доход до 80 000 ₽: при таком доходе софинансирование максимальное (1:1), и выгода от программы выше.
• Вы хотите получать налоговый вычет и имеете официальный доход с НДФЛ.
• Вы хотите распорядиться замороженной накопительной пенсией.

Стоит быть осторожнее, если:

• Деньги могут понадобиться в ближайшее время: при досрочном расторжении вы теряете софинансирование и возвращаете вычеты.
• У вас нет официального дохода с НДФЛ: тогда налоговый вычет недоступен, и часть выгоды отпадает.
• Вам важна максимальная ликвидность: для денег, к которым нужен быстрый доступ, больше подойдет накопительный счет или короткий вклад.

ПДС стоит сравнивать с другими инструментами по сроку и цели. Если коротко: вклад и накопительный счет дают быстрый доступ к деньгам, но без господдержки; ИИС подходит для инвестиций с налоговыми льготами, но с рыночным риском; ПДС во многих сценариях может быть выгоднее за счет софинансирования, но результат зависит от доходности фонда и горизонта вложений. Подробный разбор сильных и слабых сторон есть в отдельном материале о плюсах и минусах ПДС.

ПДС и другие способы накоплений

Инструмент	Можно ли снять деньги в любой момент	Господдержка	Налоговые льготы
ПДС	Ограниченно	До 36 000 ₽ в год	Да
Вклад	Да (с потерей части процентов при досрочном закрытии)	Нет	Нет
Накопительный счет	Да	Нет	Нет
ИИС	Ограниченно	Нет прямого софинансирования	Да

Что проверить перед подписанием договора

Перед тем как заключить договор, пройдитесь по чек-листу:

• Срок, после которого можно получить выплаты без потерь, и условия по возрасту.
• Размер выкупной суммы при досрочном расторжении: как фонд ее рассчитывает.
• Порядок начисления инвестиционного дохода и историю доходности фонда за прошлые годы.
• Минимальный и рекомендованный размеры взносов для получения максимального софинансирования при вашем доходе.
• Варианты выплат: единовременная, на срок или пожизненная.
• Порядок наследования средств.
• Наличие у фонда лицензии Банка России и участие в системе гарантирования.

Частые вопросы о программе долгосрочных сбережений

Как получить 36 000 ₽ от государства по ПДС? 36 000 ₽ — это максимальная сумма софинансирования в год. Чтобы ее получить, нужно внести личных взносов: 36 000 ₽ при доходе до 80 000 ₽ в месяц, 72 000 ₽ при доходе до 150 000 ₽ и 144 000 ₽ при доходе выше. Софинансирование начисляют ежегодно в течение 10 лет.

Можно ли снять деньги с ПДС досрочно? Да, но с потерями. При досрочном расторжении без уважительной причины вы получите выкупную сумму, потеряете софинансирование и инвестдоход на него, а полученные налоговые вычеты придется вернуть. Без потерь забрать средства можно при дорогостоящем лечении или потере кормильца.

Через сколько лет можно забрать накопления? На общих основаниях — через 15 лет после заключения договора или при достижении 55 лет для женщин и 60 лет для мужчин. Применяется то основание, которое наступит раньше.

Начисляется ли софинансирование на переведенную пенсию? Нет. Государственное софинансирование начисляют только на ваши личные взносы. На переведенную накопительную пенсию и единовременный взнос за ее счет доплата не распространяется.

Сколько можно вернуть через налоговый вычет? Вычет считается с личных взносов до 400 000 ₽ в год по вашей ставке НДФЛ. При ставке 13% это до 52 000 ₽, при ставке 22% — до 88 000 ₽ в год. Лимит общий для ПДС, ИИС и договоров НПО.

Что будет с деньгами, если НПФ обанкротится? По договорам ПДС и НПО одного клиента АСВ компенсирует до 2,8 млн ₽, включая личные взносы и начисленный инвестдоход. Переведенная пенсия и софинансирование защищаются по отдельным правилам. Накопления переведут в другой фонд или вернут в пределах гарантий.

Наследуются ли средства ПДС? Да. Остаток на счете наследуется как до начала выплат, так и во время их получения. Это отличает ПДС от накопительной пенсии в системе ОПС.

Чем ПДС отличается от вклада и ИИС? У вклада короткий срок и быстрый доступ к деньгам, но нет господдержки. ИИС дает налоговые льготы при инвестировании, но с рыночным риском. ПДС добавляет прямое софинансирование от государства, но требует длинного срока и ограничивает досрочный доступ к деньгам.

Можно ли оформить несколько договоров ПДС? Да, договоров может быть несколько в разных фондах. Но перевести накопительную пенсию первоначальным взносом можно только в один из них. Для налогового вычета учитывается участие не более чем в трех договорах.

Сколько лет будет действовать программа? ПДС запущена в 2024 году как бессрочный продукт. Государственное софинансирование для каждого участника действует 10 лет с момента первого взноса.

Вывод

ПДС может быть одним из самых выгодных инструментов долгосрочных накоплений благодаря сочетанию государственного софинансирования, налогового вычета и инвестиционного дохода. Однако программа подходит прежде всего тем, кто готов откладывать деньги на срок от нескольких лет и не рассчитывает использовать их для текущих расходов. Перед заключением договора важно сравнить условия разных НПФ и оценить, насколько комфортным будет долгосрочное участие в программе.

Данные о софинансировании, налоговом вычете и лимитах страхования актуальны на дату публикации. Условия, размер выкупной суммы и доходность зависят от выбранного фонда. Материал не является индивидуальной инвестиционной рекомендацией.

Источник: https://pbroker.ru