С 1 сентября 2026 года в России меняется порядок оформления налогового вычета по долгосрочному страхованию жизни. Инструмент выводят из категории социальных вычетов и объединяют с долгосрочными сбережениями. Прежде вернуть деньги удавалось только в рамках общего социального лимита в 150 тысяч рублей по договорам от пяти лет. По новым правилам максимальная планка вырастет до 400 тысяч рублей в год. В эту сумму также входят программа долгосрочных сбережений, негосударственное пенсионное обеспечение и ИИС‑3. При использовании нескольких инструментов лимит распределяется между ними, а не суммируется.
Особые условия действуют при оформлении договоров в пользу детей: лимит по полисам на ребенка возрастает до 500 тысяч рублей в год на каждого из родителей. Главные требования — возраст ребенка до 18 лет или до 24 лет при очном обучении. Если полисы оформили и мать, и отец, семейный лимит для расчета вычета достигает одного миллиона рублей. Объем возврата зависит от ставки НДФЛ: при 13 % удастся вернуть до 52 тысяч рублей, при 15 % — до 60 тысяч, а при более высокой налоговой ставке сумма будет еще больше.
По договорам, заключенным в 2025 году, есть выбор: заявлять вычет по прежним правилам с лимитом 150 тысяч рублей или по новым — в составе долгосрочных сбережений до 400 тысяч. Комбинировать оба порядка для одних и тех же взносов нельзя. ФНС также проверяет состав платежей: к вычету принимается только часть взноса за чистое страхование жизни, а плату за дополнительные услуги и расширенные риски налоговая отклонит.
Изменились и требования к длительности договоров. Минимальный срок от подписания до первой выплаты постепенно поднимут до десяти лет. Внедрять его будут поэтапно: для договоров 2025–2026 годов достаточно пяти лет, в 2027 году планка вырастет до шести лет, а к 2031 году составит 10 лет. Досрочное расторжение договора приведет к потере права на вычет, а уже полученные средства придется вернуть в бюджет. Еще одно ограничение касается выгодоприобретателей: ими могут выступать сам налогоплательщик, его супруг, родители, дети и другие близкие родственники, но максимум по трем договорам одновременно.
Получить такой вычет через работодателя не получится — его оформляют только через ФНС по окончании календарного года. Заявить о нем можно через декларацию 3‑НДФЛ или в упрощенном порядке через личный кабинет, если страховщик сам передаст данные налоговой. Если у инспекторов возникнут вопросы к структуре платежа, ведомство затребует подтверждающие документы.
Долгосрочные финансовые инструменты требуют готовности замораживать средства на годы вперед ради налоговых льгот и накоплений. Пользуетесь ли вы государственными программами сбережений и налоговыми вычетами или предпочитаете держать деньги в более гибких активах?
Источник: https://tvcenter.ru