Опубликована инструкция, как россиянам вернуть до ₽88 тыс. за взносы на ПДС
Какие условия нужно выполнить и как проще получить возврат налога на личные взносы по программе долгосрочных сбережений, рассказала исполнительный директор «СберНПФ» Алла Пальшина
Исполнительный директор «СберНПФ» Алла Пальшина
Программа долгосрочных сбережений (ПДС) — это накопительный продукт с участием государства. Чтобы вступить в программу, достаточно заключить договор с негосударственным пенсионным фондом (НПФ).
В первые десять лет человек получает надбавку от государства на личные взносы. На все ПДС-счета участник программы может получить не более ₽36 тыс. в год. А еще на взносы в программу можно ежегодно оформлять налоговый вычет.
Сколько можно вернуть
Максимальная сумма в год, с которой можно вернуть налог, составляет ₽400 тыс. В нее входят взносы по четырем видам продуктов:
- индивидуальный инвестиционный счет;
- программа долгосрочных сбережений (ПДС);
- договор негосударственного пенсионного обеспечения (НПО);
- договор добровольного страхования жизни.
Сумма возврата налога зависит от ставки, по которой человек платит НДФЛ:
- 13% — до ₽52 тыс.;
- 15% — до ₽60 тыс.;
- 18% — до ₽72 тыс.;
- 20% — до ₽80 тыс.;
- 22% — до ₽88 тыс.
Так, за взносы 2024 года можно вернуть от ₽52 тыс. до ₽60 тыс. в зависимости от ставки НДФЛ — 13 или 15%. С 2025 года шкала налогообложения поменялась: теперь в ней пять ступеней. Благодаря этому выросла и максимальная сумма, которую получится вернуть с помощью налогового вычета.
Как оформить налоговый вычет
Существует два способа получить вычет: упрощенный и классический.
Упрощенный способ (без декларации)
Подойдет, если вы платите НДФЛ и у вас есть личный кабинет на сайте налоговой службы.
Как это работает:
1. Ваш НПФ передает данные о сделанных взносах в налоговую службу.
2. Налоговая служба формирует и предзаполняет заявление на вычет. Оно появится в личном кабинете:
— не позднее 20 марта, если сведения передали до 25 февраля;
— не позднее 20 дней, если сведения передали после 25 февраля.
Эти сроки установлены в Налоговом кодексе. Иногда приходится подождать немного дольше, но подписать заявление можно до конца года.
3. Вы проверяете данные и реквизиты банковского счета и подписываете заявление.
4. Налоговая служба обрабатывает заявление до одного месяца, затем возврат налога поступит на указанный счет.
Проверьте, чтобы у НПФ были корректные персональные данные. Если в них ошибка, придется подавать декларацию самостоятельно.
Классический вариант: декларация и справка
Оформить налоговый вычет можно самостоятельно онлайн или в отделении налоговой службы по месту жительства.
Для оформления понадобятся:
- декларация 3-НДФЛ;
- справка об уплате взносов по договору долгосрочных сбережений (форма КНД 1151167, pdf)
Ведомство также может дополнительно запросить лицензию НПФ и копию договора долгосрочных сбережений. Получить пакет документов, включая справку по форме КНД 1151167, можно в своем НПФ. Сделать это можно двумя способами:
- через письменный запрос на адрес организации. Обязательно укажите ФИО, дату рождения, номер договора. Бумажную справку обычно готовят до десяти дней;
- через личный кабинет на сайте НПФ. Если фонд предоставляет такой сервис, уложиться получится в 5–7 минут.
Проверка документов у ФНС занимает до трех месяцев, после чего возврат поступит на счет, указанный в заявлении.
Когда вычет не дадут
Получить налоговый вычет на личные взносы в программу долгосрочных сбережений не получится, если человек:
- расторг договор ПДС;
- заключил более трех договоров ПДС;
- начал получать выплаты по договору;
- не пополнял договор ПДС в год, за который запрашивает вычет;
- не получает доход, с которого платит подоходный налог (например, ИП на патенте);
- уже использовал лимит ₽400 тыс. за налоговый период (например, по ИИС).
Подробнее на РБК: https://www.rbc.ru