Подписание Президентом Федерального закона от 17 ноября 2025 года № 418-ФЗ — значимое событие для всех, кто задумывается о своем финансовом будущем. Закон устраняет сложившиеся барьеры - раньше была жёсткая «возрастная отсечка»: если на момент вступления в программу долгосрочных сбережений (ПДС) до наступления возраста 55 лет (для женщин) или 60 лет (для мужчин) оставалось меньше 5 лет, получить налоговый вычет было невозможно, также закон вводит новые мощные стимулы для формирования долгосрочных сбережений.
Мы выделяем два ключевых нововведения, которые существенно расширяют возможности граждан.
Устранение возрастных ограничений для получения участниками программы долгосрочных сбережений: ранее право на налоговый вычет в случае уплаты сберегательных взносов по договорам долгосрочных сбережений (ДДС) не имели граждане, которым до достижения возраста 55/60 лет (женщины и мужчины соответственно) оставалось менее 5 лет.
Что изменилось: теперь право на налоговый вычет возникает, если участник не обращается за выплатами (после наступления оснований для их назначения) в течение минимального срока действия договора (5 лет для договоров, заключенных в 2024-2026 гг.). Фактически, закон сместил акцент с «возраста наступления права» на «период накопления» в программе.
Граждане в возрасте 50+ (для женщин) и 55+ (для мужчин) теперь могут полноценно участвовать в ПДС и получать налоговый вычет, просто не обращаясь за назначением выплат до истечения пятилетнего срока с года заключения ДДС. Это справедливое изменение, которое делает программу по-настоящему всеобъемлющей.
Ситуация до принятия закона № 418-ФЗ:
Елена, 54 года, в 2024 году заключила Договор долгосрочных сбережений. В 2025 году Елена планировала получить налоговый вычет за взносы, уплаченные в 2024 году, так как является плательщиком НДФЛ. При этом из ФНС пришёл отказ в виду того, что до наступления оснований для выплат (возраст 55 лет) у Елены оставалось менее 5 лет.
Ситуация после принятия закона № 418-ФЗ:
Елена может получить налоговый вычет в 2025 году за взносы, уплаченные в 2024 году по заключенному Договору долгосрочных сбережений. При этом, чтобы сохранить налоговый вычет Елена не должна обращаться за выплатой по договору долгосрочных сбережений ранее 2029 года, то есть в течение 5-ти лет (с момента заключения ДДС в 2024 году).
Антон, 57 лет:
Заключает ДДС в декабре 2025 года
В декабре 2025 года вносит сберегательный взнос на счёт ДДС в размере 400 тыс. рублей.
В 2026 году Антон может воспользоваться правом на получение налогового вычета по взносам, внесённым в 2025 году, так как является плательщиком НДФЛ. Антон может подать налоговую декларацию в ФНС или получить налоговый вычет в упрощённом порядке через личный кабинет налогоплательщика.
Главное условие: Антон не должен обращается за выплатой по ДДС до декабря 2030 года (5 лет с момента заключения ДДС).
Увеличение налоговых вычетов для семей с детьми: закон стимулирует родителей инвестировать в будущее своих детей. Максимальный размер налогового вычета по всем продуктам долгосрочных сбережений (ДДС, НПО, ИИС, добровольного страхования жизни) увеличен с 400 тыс. до 500 тыс. рублей для каждого родителя, если взносы вносятся в пользу детей. Как и ранее, получение вычета доступно плательщикам НДФЛ.
Таким образом, семья с двумя детьми может получить совокупный налоговый вычет в размере до 1 млн рублей, распределив уплату взносов. Это мощный финансовый стимул, который побуждает семьи задуматься о долгосрочных финансовых стратегиях для всех своих членов, формируя преемственность финансовой культуры.
Данные меры — это последовательный и логичный шаг государства в развитии системы долгосрочных сбережений. Они не только повышают привлекательность продуктов для граждан, но и способствуют формированию осознанного подхода к пенсионному и финансовому планированию в целом. Мы ожидаем, что эти изменения приведут к росту вовлеченности населения в программу долгосрочных сбережений.